法规法律目录

·中国保监会关于印发《养老保障管理业务管理办法》的通知
/中国保险监督管理委员(2015-7-30)

·中国保监会关于印发《保险公司经营评价指标体系（试行）》的通知
/中国保险监督管理委员(2015-8-7)

·中国银监会、国家发展和改革委员会关于银行业支持重点领域重大工程
/中国银行业监督管理委(2015-8-10)

·最高人民法院关于建立法律研修学者制度的规定
/最高人民法院(2015-7-31)

·最高人民法院关于建立法律实习生制度的规定
/最高人民法院(2015-7-29)

·民政部、公安部关于加强生活无着流浪乞讨人员身份查询和照料安置工
/民政部公安部(2015-8-20)

·国家食品药品监督管理总局关于兴奋剂目录调整后有关药品管理的通告
/国家食品药品监督管理(2015-8-20)

·国家税务总局关于进一步深化税务行政审批制度改革工作的意见
/国家税务总局(2015-8-18)

更多法律法规

中国银监会、国家发展和改革委员会关于银行业支持重点领域重大工程建设的指导意见

中国银行业监督管理委员会国家发展和改革委员会

银监发〔2015〕43号

各银监局，各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，金融资产管理公司，各协会：

为全面贯彻落实党中央、国务院关于稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项工作要求，持续推进“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带建设等重大战略的实施，切实发挥银行业金融机构对国家重点领域重大工程项目建设的支持作用，促进经济金融健康可持续发展，现提出以下指导意见：

一、总体要求

（一）指导思想。全面贯彻落实党中央、国务院有关国家重大战略和重大工程项目建设的文件精神，以重点领域重大工程为核心，强化政银企社合作及信息共享，完善工作机制和信贷政策，加强信贷管理和金融创新，全面做好国家重大战略部署的金融服务工作。立足银行业金融机构定位和自身优势，主动对接、积极支持重大工程项目建设，确保重大政策有效落地、金融风险有效防范，推动经济发展提质增效。

（二）基本原则。坚持落实国家战略与商业可持续相结合，坚持推进政策落实与优化金融服务相结合，坚持促进转型升级与金融创新相结合，坚持服务实体经济与防范金融风险相结合。

二、优化信贷管理与政策

（三）健全工作机制。加强组织领导，明确管理层、牵头部门有关职责，强化全行统筹安排，切实落实政策要求，加大推进力度。完善项目管理机制，做好重大工程项目的信贷政策、业务授权、产品创新、资源配置等系统安排。定期收集、主动跟进重大项目建设信息，与项目开展及时、有效对接。

（四）完善差别化信贷政策。制定完善重大工程项目信贷政策，科学设定重大工程项目信贷准入门槛，完善项目评价方法和模型，综合考虑项目所属行业、所处区域及发展的可持续性等因素，实施精细化、差别化的分类管理。

（五）优化信贷流程。进一步提高信贷管理水平，优化重大工程项目的受理审批流程和信贷评审方式，对符合一定条件的重大工程项目开展预评审，提高审批效率。对时效性较强的重大工程项目，可优先安排审批�？蒲Р馑阆钅客蹲使婺：臀蠢聪纸鹆骰乇�，根据项目建设和运营周期，合理确定融资业务品种、规模和期限。

（六）增强信贷投放能力。扩大信贷资产证券化基础资产范围，加快信贷资产流转，盘活信贷存量。在依法合规的前提下，用足贷款核销等政策空间，积极采用市场化手段，多渠道、批量化处置不良贷款，为新增贷款腾出空间。通过贷款重组、发放并购贷款等方式，推动低效企业兼并重组，提高存量资金使用效率。

（七）推行绿色信贷。践行可持续发展的绿色理念，加强能力建设，积极创新绿色金融产品和服务，强化重大工程项目的绿色低碳化建设和运营管理，有效防范项目的环境和社会风险。

（八）提供差异化金融服务。根据发展定位，有区别有侧重地进行重点支持�？⑿�、政策性金融机构要发挥中长期投融资优势，在业务范围内以财务可持续为前提为生态环保、农林水利、中西部铁路和公路、城市基础设施等重大工程提供期限合理、稳定、低成本的资金支持。全国性商业银行要积极发挥网络渠道、业务功能协同等优势，为重大工程项目和核心企业提供综合性金融服务，引领新兴行业发展。地方法人机构要注重发挥管理半径短、经营机制灵活等优势，创新金融产品和服务，围绕重大工程项目、核心企业的上下游配套行业探索特色化金融服务。金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司和金融租赁公司等非银行金融机构要发挥业务优势和创新优势，提供专业化金融服务。

三、持续推进金融创新

（九）积极开展信贷创新。根据项目的不同特点，积极开展信贷产品和服务创新。鼓励实施银团贷款，为重大工程项目建设提供一揽子综合性金融服务�；挂辛鲜谛�，有效满足项目资金需求。

（十）积极创新担保方式。按照《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）的有关精神，灵活运用排污权、收费权、特许经营权、购买服务协议预期收益、林权、集体土地承包经营权等进行抵质押贷款，不断创新担保方式。探索利用工程供水、供热、发电、污水垃圾处理等预期收益质押贷款，允许利用相关收益作为还款来源。

（十一）探索创新融资模式。加强融资模式创新研究，大力发展包括大型成套设备金融租赁等非信贷融资模式，满足重大项目建设融资需求�；⒒有磐泄δ�，支持铁路发展基金募集�；平什と�，盘活重大项目信贷资产。

针对政府和社会资本合作（PPP）项目的特点，创新金融服务，拓展重大工程建设的融资渠道和方式。对已经建立现代企业制度、实现市场化运营，其承担的地方政府债务已纳入政府财政预算、得到妥善处置并明确公告今后不再承担地方政府举债融资职能的融资平台公司，对于其承担的重大工程项目建设或作为社会资本参与当地政府和社会资本合作项目建设，银行业金融机构可在依法合规、审慎测算还款能力和项目收益的前提下，予以信贷支持。

四、加强风险管理与防控

（十二）确保项目建设合规性。贷款发放与支付前，确保项目已正式取得投资、环保、土地、规划、安全生产等主管部门的审批（核准）文件；确保项目资本金足额到位并与贷款配套使用，确保项目实施进度与已投资额相匹配。

（十三）切实落实还款保障条件。按照自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束的商业化原则自主审贷，全面、深入评估项目风险，严格把关。审慎预测项目的未来收益和现金流，以其作为未来还款的主要保障，不得要求地方政府对重大工程项目融资承�；箍钤鹑�，或提供任何形式的显性和隐性担保。

（十四）做好贷中贷后管理工作。严格按照贷款合同约定发放和使用贷款，坚持专款专用，防止贷款挪用。确定专门项目收入账户，加强对项目收入账户的监测和管理。定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等进行监测分析，完善贷款质量监控制度，并对可能影响贷款安全的不利情形及时采取针对性措施。

（十五）推进风险管理体系建设。密切关注经济金融形势变化，加强风险监测和预警；全面了解客户和项目信息，强化项目全周期风险管理；合理运用担保以及项目收费权、合同收益权、保险权益转让等方式，完善风险缓释机制。防范外部风险与银行内生性风险的传染，防范银行机构表内风险与表外风险的传导。

五、强化监督指导与协作

（十六）确保项目建设可持续性。发展改革部门加强对重大工程项目的规划和指导，建设一批、核准一批、储备一批、谋划一批，提高项目投资的有效性和针对性。对于自身收益不足和经济性不强的重大项目，推动完善项目收益保障机制建设，提高项目经济性。

（十七）加强协调沟通。发展改革部门进一步健全项目清单，搭建重大工程项目信息平台，提高与银行业监管部门、银行业金融机构信息共享的时效性。

（十八）强化同业协作。各银监局要加强指导，推动当地银行业协会牵头，探索建立大额授信联合管理机制，强化银行间在项目规划、项目评审评级、授信额度核定、还款安排、贷款管理及风险化解等方面的合作协调，建立资源共享、运作顺畅、服务高效的同业合作机制，有效防范过度授信、多头授信及集团客户风险。

中国银行业监督管理委员会国家发展和改革委员会

2015年8月10日

中国保监会关于印发《保险公司经营评价指标体系（试行）》的通知

中国保险监督管理委员会

保监发〔2015〕80号

各保监局，中国保险行业协会，各财产保险公司、人身保险公司：

　　为综合评价保险公司经营状况，加强保险监管，促进保险公司改进经营管理、转变发展方式，我会制定了《保险公司经营评价指标体系（试行）》（以下简称《指标体系》），现予印发，并将有关实施要求通知如下，请遵照执行。

　　一、科学的评价体系是引导市场发展和加强保险监管的重要手段�！吨副晏逑怠吠ü员Ｏ展舅俣裙婺�、效益质量、社会贡献三个方面进行综合评价，引导保险公司提高经营管理水平，加快转变发展方式，对推动行业持续健康发展、充分发挥保险业对国民经济社会的服务功能具有重要意义。各保监局、中国保险行业协会、各地方保险行业协会、各保险公司要认真学习《指标体系》，深刻领会其重要意义。

　　二、中国保险行业协会和各地方保险行业协会应当按照《指标体系》的要求，建立经营评价指标体系的评价工作机制，明确职责分工和工作要求，做好数据收集、指标评价和信息披露等相关工作。

　　三、各保险公司应当严格按照《指标体系》的要求，及时、准确填报相关数据，并将责任落实到人。各公司应当将经营评价指标与公司内部考核相挂钩，通过经营评价指标，分析自身存在的不足，不断提高经营管理水平。

　　四、请各保监局将此文转发当地保险行业协会，支持和指导当地保险行业协会开展对保险公司分支机构的综合经营评价工作。

　　五、各单位在实施中如遇到问题，请及时向中国保监会反映。

　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国保监会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2015年8月7日

　　

　　保险公司经营评价指标体系（试行）　　

　　为科学评价保险公司经营状况，促进保险公司改进经营管理，转变发展方式，加强保险监管，制定保险公司经营评价指标体系。

　　一、评价对象

　�。ㄒ唬┚兰壑副晏逑凳视帽Ｏ展痉ㄈ嘶购头种Щ�。

　�。ǘ┚宦桓鐾暾峒颇甓鹊谋Ｏ展痉ㄈ嘶购头种Щ共荒扇肫兰鄯段�。

　�。ㄈ┰俦Ｏ展�、不经营保险业务的养老保险公司和政策性保险公司不适用本指标体系。

　　二、评价类别

　　根据保险公司和分支机构的经营状况，将其分为A、B、C、D四类：

　�。ㄒ唬〢类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等各方面经营状况良好的公司；

　�。ǘ〣类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等各方面经营正常的公司；

　�。ㄈ〤类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献某方面存在问题的公司；

　�。ㄋ模〥类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等方面存在严重问题的公司�！　�

　　三、评价指标

　　根据保险公司经营状况，对经营评价指标设定如下：

　�。ㄒ唬┯啥恐副曜槌�，不包括定性指标。

　�。ǘ┍Ｏ展痉ㄈ嘶咕兰壑副暧伤俣裙婺�、效益质量和社会贡献三大类指标构成。产险公司12个评价指标，寿险公司14个评价指标，具体指标分别见附件1、附件2。

　�。ㄈ┍Ｏ展痉种Щ咕兰壑副暧伤俣裙婺�、效益质量和社会贡献三大类指标构成。其中，产险公司分支机构10个评价指标，寿险公司分支机构13个评价指标，具体指标分别见附件3、附件4。

　　四、评价方法

　�。ㄒ唬┲泄Ｏ招幸敌幔ㄒ韵录虺啤爸斜Ｐ保└涸鸲员Ｏ展痉ㄈ嘶沟木纯鼋衅兰�；各�。ㄗ灾吻�、直辖市、计划单列市）保险行业协会（以下简称“地方行业协会”）负责对保险公司分支机构的经营状况进行评价。

　�。ǘ┑胤叫幸敌嵊潮Ｏ展驹谄湎角诘乃蟹种Щ棺魑桓稣褰衅兰�，即本指标体系适用于地方行业协会对保险公司省级（计划单列市）分公司进行评价。

　�。ㄈ┚兰鄄捎檬种�，满分为10分。每项评价指标都有具体评分规则（见附件）。中保协和地方行业协会根据评分规则，对每项评价指标打分，加总得到保险公司和分支机构的得分。

　�。ㄋ模┓ㄈ嘶购头种Щ沟木兰壑副甑梅执笥诘扔�8分，为A类机构；得分小于8分但大于等于4分的，为B类机构；得分小于4分但大于等于2分的，为C类机构；得分小于2分的，为D类机构。

　　五、评价频率

　　中保协和地方行业协会每年评价一次保险公司法人机构和分支机构的经营状况。

　　六、评价结果

　�。ㄒ唬┲斜Ｐ偷胤叫幸敌嵩诿磕�6月底前公布保险公司法人机构和分支机构上一年度的评价类别、评价指标的行业均值和中位数，供社会各界查阅。

　�。ǘ┲斜Ｐ偷胤叫幸敌峥梢圆扇≡诠俜酵旧吓兜确绞浇泄�。

　　七、解释与修订

　　本指标体系由保监会负责解释与修订。

　　

　　附件：1.产险公司法人机构经营评价指标

　　 2.寿险公司法人机构经营评价指标

　　 3.产险公司分支机构经营评价指标

　　 4.寿险公司分支机构经营评价指标

中国保监会关于印发《养老保障管理业务管理办法》的通知

中国保险监督管理委员会

保监发〔2015〕73号

各养老保险公司：

　　为促进保险业积极参与多层次养老保障体系建设，推动养老保障管理业务持续健康发展，�；ぱ媳Ｕ瞎芾硪滴窕疃笔氯说暮戏ㄈㄒ�，我会制定了《养老保障管理业务管理办法》，现予印发，请遵照执行。

　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国保监会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2015年7月30日

　　养老保障管理业务管理办法

　　第一章总则　
　　第一条为规范养老保险公司养老保障管理业务经营行为，�；ぱ媳Ｕ瞎芾硪滴窕疃笔氯说暮戏ㄈㄒ�，促进保险业积极参与多层次养老保障体系建设，根据《中华人民共和国保险法》等法律法规，制定本办法。

　　第二条本办法所称养老保险公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准设立并依法登记注册的商业养老保险公司。

　　第三条本办法所称养老保障管理业务，是指养老保险公司作为管理人，接受政府机关、企事业单位及其他社会组织等团体委托人和个人委托人的委托，为其提供养老保障以及与养老保障相关的资金管理服务，包括方案设计、受托管理、账户管理、投资管理、待遇支付、薪酬递延、福利计划、留才激励等服务事项。

　　第四条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当遵守法律、行政法规和中国保监会等监管机构的规定，遵循自愿、公平、诚实信用原则，不得损害客户的合法权益和社会公共利益。
　　第五条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当充分了解委托人的需求，遵循风险匹配原则，充分发挥养老保险公司在受托管理、账户管理、投资管理、风险管理和年金给付等方面的综合优势，向委托人提供合适的产品和服务。
　　第六条中国保监会依据法律、行政法规和本办法的规定，对养老保险公司开展养老保障管理业务进行监督管理。中国保监会派出机构在中国保监会授权范围内履行监管职责�！　�
　　第二章业务规范　　
　　第七条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当具备完善的公司治理结构、健全的内部控制制度、科学的投资决策体系以及规范的业务操作流程。

　　第八条养老保险公司开展养老保障管理业务，可以在全国范围内展业，但应当具备与展业活动相适应的客户服务能力。

　　第九条养老保险公司开展个人养老保障管理业务，应当具备企业年金业务或者保险业务两年以上经营经验。

　　第十条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当要求委托人以真实身份参与养老保障管理业务并承诺委托资金的来源、用途符合法律法规规定。承诺方式包括书面承诺或网络实名确认等。委托人未做承诺，或者养老保险公司明知委托人身份不真实、委托资金来源或者用途不合法，养老保险公司不得为其办理养老保障管理业务。

　　第十一条养老保险公司开展养老保障管理业务，可以采取下列形式：

　�。ㄒ唬┪ヒ煌盘逦腥税炖淼ヒ恍脱媳Ｕ瞎芾硪滴�；

　�。ǘ┪喔鐾盘逦腥税炖砑闲脱媳Ｕ瞎芾硪滴�；

　�。ㄈ┪喔龈鋈宋腥税炖砑闲脱媳Ｕ瞎芾硪滴�。

　　养老保险公司采取形式（一）开展养老保障管理业务的，受托管理的委托人资金初始金额不得低于5000万元人民币；采取形式（三）开展养老保障管理业务的，封闭式投资组合受托管理的个人委托人资金初始金额不得低于1万元人民币。

　　第十二条养老保险公司开展团体养老保障管理业务，应当要求团体委托人提供下列材料：

　�。ㄒ唬┚禄峋鲆�、职工代表大会或其他决策程序通过的养老保障管理方案，或有关政府部门对养老保障方案的批复、核准文件；

　�。ǘ┧惺芤嫒嗣ズ蜕矸菪畔�。

　　如团体养老保障管理业务只有个人缴费，无团体缴费的，上述材料（一）可免于提供。

　　养老保险公司开展个人养老保障管理业务，应当要求个人委托人提供下列材料：

　�。ㄒ唬└鋈松矸菪畔�；

　�。ǘ└鋈俗式鹫嘶畔�。

　　第十三条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当依照法律、行政法规和本办法的规定，与委托人签订受托管理合同，就双方的权利、义务和相关事宜做出明确约定。受托管理合同应当包括下列基本事项：

　�。ㄒ唬┪腥俗式鸬慕煞压嬖�；

　�。ǘ┩蹲史段�、投资限制和投资比例；

　�。ㄈ┩蹲什呗院凸芾砥谙�；

　�。ㄋ模┪腥俗式鸬墓芾矸绞胶凸芾砣ㄏ�；

　�。ㄎ澹└骼喾缦战沂�；

　�。┪腥苏嘶畔⒌奶峁┘安檠绞�；

　�。ㄆ撸┑笔氯说娜ɡ胍逦�；

　�。ò耍┕芾矸延玫募扑惴椒ê椭Ц斗绞�；

　�。ň牛┢渌衲谌菁捌浞延玫奶崛�、支付方式；

　�。ㄊ┖贤獬椭罩沟奶跫�、程序及客户资产的清算返还事宜；

　�。ㄊ唬┪ピ荚鹑魏途婪椎慕饩龇绞�；

　�。ㄊ┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌孪�。

　　第十四条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当履行下列职责：

　�。ㄒ唬┙�、维护委托人和受益人账户信息，并向委托人和受益人提供账户查询服务；

　�。ǘ┲贫ɑ鹜蹲什呗圆⒔型蹲使芾�；

　�。ㄈ┒ㄆ诠乐挡⒂胱什泄苋撕硕�；

　�。ㄋ模┘喽交鸸芾砬榭�；

　�。ㄎ澹┘扑悴炖泶鲋Ц�；

　�。┒ㄆ诒嘀撇⑾蛭腥颂峁┭媳Ｕ瞎芾肀ǜ�；

　�。ㄆ撸┩咨票４嫜媳Ｕ瞎芾硪滴裼泄丶锹�；

　�。ò耍┕夜娑ê秃贤级ǖ钠渌霸�。

　　第十五条养老保险公司可以自行开展养老保障管理业务的各项工作，也可以委托其他合格金融机构承担部分管理人职责，但应当对其承接的养老保障管理业务承担最终责任。

　　养老保险公司委托其他合格金融机构承担部分管理人职责的，应当与选聘的金融机构签订委托管理合同，明确约定各方的权利、义务和相关事宜。

　　第十六条养老保险公司开展的养老保障管理业务，不需计提保险责任准备金。

　　第十七条养老保险公司开发的养老保障管理产品，应当在销售前向中国保监会备案。

　　产品备案材料包括以下文件：

　�。ㄒ唬堆媳Ｕ瞎芾聿繁赴副ㄋ筒牧锨宓ケ怼�，加盖公司公章；

　�。ǘ┭媳Ｕ瞎芾聿泛贤谋�；

　�。ㄈ┩蹲首楹纤得魇�；

　�。ㄋ模┳芫闶ι魇�；

　�。ㄎ澹┓稍鹑稳松魇�；

　�。┎房尚行员ǜ�；

　�。ㄆ撸┎莆窆芾戆旆�；

　�。ò耍┮滴窆芾戆旆�；

　�。ň牛┩蹲史缦仗崾竞�；

　�。ㄊ┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌牧�。

　　第十八条养老保障管理产品主要内容发生变更的，养老保险公司应当在销售前向中国保监会备案。

　　发生下列情形之一的，属于产品主要内容变更：

　�。ㄒ唬┎访票涓�；

　�。ǘ┕芾砣吮涓�；

　�。ㄈ┕芾矸逊崖噬系�；

　�。ㄋ模┲饕蹲收弑涓�；

　�。ㄎ澹┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌樾�。

　　产品变更备案材料包括以下文件：

　�。ㄒ唬┍涓赴副ㄋ筒牧锨宓ケ�，加盖公司公章；

　�。ǘ┍涓�、主要变更内容的对比说明；

　�。ㄈ┎繁涓婕暗奈谋荆òê贤谋�、投资组合说明书等）；

　�。ㄋ模┳芫闶ι魇�；

　�。ㄎ澹┓稍鹑稳松魇�；

　�。┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌牧�。

　　第十九条团体养老保障管理产品名称应符合以下格式：养老保险公司名称＋说明性文字＋单一型或集合型＋团体养老保障管理产品，个人养老保障管理产品名称应符合以下格式：养老保险公司名称＋说明性文字＋个人养老保障管理产品。其中，养老保险公司名称可以用全称或简称；说明性文字由各养老保险公司自定，字数不得超过10个。

　　第二十条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当以养老保障管理产品名义开设产品层银行资金账户和组合层银行资金账户、资产类账户。其中，为单一委托人办理养老保障管理业务，开设的产品层银行资金账户名称应包含养老保障管理产品名称，组合层银行资金账户、资产类账户名称应包含养老保障管理产品名称、投资组合名称；为多个委托人办理集合养老保障管理业务，开设的产品层银行资金账户名称应包含养老保障管理产品名称，组合层银行资金账户、资产类账户名称应包含养老保障管理产品名称和投资组合名称。

　　第二十一条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当对每个养老保障管理产品建立独立的养老保障管理基金。对养老保障管理基金的管理应当遵循专户管理、账户隔离和独立核算的原则，确保养老保障管理基金独立于任何为基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。

　　专户管理是指对每个养老保障管理基金开设专门的银行资金账户和资产类账户进行管理。

　　账户隔离是指养老保障管理基金的银行资金账户和资产类账户应当与养老保险公司自身的及其管理的任何银行资金账户和资产类账户实现完全的独立分离，不得存在债权债务关系，也不得承担连带责任；不得发生买卖、交易、财产转移和利益输送行为，仅在投资账户建立初期，为建立该账户而发生的现金转移，可不受此限制。

　　独立核算是指对每个养老保障管理基金单独进行会计账务处理，并提供资产负债表和利润表等财务报表。

　　第二十二条养老保障管理基金应当实行第三方托管制度。养老保险公司应当委托独立的资产托管人并签订资产托管合同，明确约定各方的权利、义务和相关事宜。

　　资产托管人的资格、职责、选择等有关事项比照中国保监会资产托管的有关规定执行。

　　第二十三条养老保障管理基金托管人应当根据本办法和资产托管合同向相关机构申请开立资产类账户，依据基金管理人的委托授权书以及资产托管合同开立资金账户，并通知基金管理人。

　　第二十四条养老保障管理基金采用完全积累账户制管理。养老保障管理基金投资运营所得收益，全额计入养老保障管理基金的各类账户。

　　第二十五条养老保险公司可以为团体委托人设置公共账户，用以记录委托人缴费及其投资收益等账户信息。如存在个人受益人的，可以分别为受益人设立个人账户；个人账户下可以分设团体缴费账户和个人缴费账户，分别记录团体缴费和个人缴费的缴费明细及其投资收益等账务信息。

　　第二十六条养老保险公司为个人受益人设立个人账户的，应当与委托人明确约定权益归属原则和领取支付条件，其中对于个人受益人本人缴费部分的权益，应当全额计入个人缴费账户。

　　委托人为团体客户的，个人受益人离职后，其个人账户可以在原养老保障管理基金管理人设置的保留账户继续管理。

　　第二十七条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当根据管理合同约定收取管理费用。管理费用可以包括以下项目：

　�。ㄒ唬┏跏挤�。初始费是养老保险公司受托管理资金进入基金管理专户时一次性扣除的管理成本。初始费按照当期缴费总额的一定比例收取。

　�。ǘ┕芾矸�。管理费是养老保险公司为养老保障管理基金提供受托管理、账户管理、投资管理、待遇支付等服务的运营成本。管理费每年按照当年养老保障管理基金净值的一定比例收取，或根据管理形式及服务类型采取定额收费的形式收取。

　�。ㄈ┩泄芊�。托管费是资产托管人为养老保障管理基金提供基金托管服务的运营成本。托管费每年按照当年养老保障管理基金净值的一定比例收取，或根据管理形式及服务类型采取定额收费的形式收取。

　�。ㄋ模┙庠挤�。委托人提前解除养老保障委托管理合同的，养老保险公司可以按照解除合同时养老保障管理基金净值的一定比例一次性收取解约费。养老保险公司应根据合同存续期限设置递减的解约费比例。

　　养老保险公司为个人受益人设立个人账户的，个人受益人提前退出的，应当通过委托人提出退出申请，养老保险公司可以按照受益人个人账户净值的比例一次性收取解约费。养老保险公司应根据个人账户的存续期设置递减的解约费比例。

　�。ㄎ澹┩蹲首环�。投资转换费是养老保险公司为养老保障管理基金提供投资转换服务的运营成本。投资转换费按照投资转换基金净值的一定比例收取，或采取定额收费的形式收取。

　　第二十八条养老保障管理业务团体委托人提前解除合同时，养老保险公司应当要求其提供已通知受益人解约事宜的有效证明，并按照委托人要求与权益归属原则处理养老保障管理基金。

　　养老保障管理业务个人委托人提前解除合同时，养老保险公司应当在扣除解约费后，以银行转账方式将个人委托人资金余额划拨至个人委托人本人的银行资金账户。

　　第二十九条养老保险公司和资产托管人应当按照有关法律、行政法规的规定保存资产管理业务的会计账册，并妥善保存有关的合同、协议、交易记录等文件、资料。

　　第三十条养老保险公司应当通过公司网站或指定网站向个人委托人披露个人养老保障管理产品信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。应向个人委托人披露的个人养老保障管理产品信息包括：

　�。ㄒ唬┠技�、养老保障管理合同；

　�。ǘ┳楹夏技榭�；

　�。ㄈ┳楹献什恢�、份额净值；

　�。ㄋ模┩蹲史较�；

　�。ㄎ澹┯τ枧兜钠渌畔�。

　　封闭式投资组合上述披露事项（三）可免于提供。

　　第三十一条养老保险公司应当于每年度结束后60日内，向团体委托人提供上一年度的养老保障管理报告，并向受益人提供年度对账单以及个人权益信息查询等服务。

　　第三十二条养老保险公司应当于每年度结束后60日内，在公司网站上披露养老保障管理业务的基本信息，包括基金规模、基金数目、基金收益率等，但需要保密的客户信息除外。

　　第三十三条养老保险公司应当加强养老保障管理业务销售人员管理，销售人员应满足以下要求：

　�。ㄒ唬┏浞至私獠⒆跃踝袷匮媳Ｕ瞎芾硪滴裣喙胤煞ü�；

　�。ǘ┦煜ぱ媳Ｕ瞎芾聿诽匦砸约跋蛭腥颂峁┳裳饧婕暗钠渌鹑诓返奶匦�，并对有关产品市场有所认识和理解；

　�。ㄈ┚弑赶喙丶喙懿棵乓蟮男幸底矢�。

　　第三十四条养老保险公司通过互联网渠道销售养老保障管理产品，应当参照中国保监会互联网保险监管规定中关于网络平台建设、信息披露、第三方合作协议签署、交易信息管理、客户服务管理、业务数据安全管理、客户信息安全管理、应急处置等方面的相关规定执行�！　�
　　第三章投资管理　　
　　第三十五条养老保障管理基金投资范围比照中国保监会保险资金运用相关监管规定执行。

　　第三十六条养老保障管理基金投资账户的资产配置范围包括流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产。流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的分类和定义遵照中国保监会资金运用相关监管规定。

　　第三十七条养老保障管理基金可由养老保险公司自行投资管理，也可委托给符合条件的投资管理人进行投资管理。

　　投资管理人是指在中国境内依法设立的，符合中国保监会规定的保险资产管理公司、证券公司、证券资产管理公司、证券投资基金管理公司及其子公司等专业投资管理机构。

　　第三十八条养老保障管理产品设立的投资组合类型，包括开放式投资组合和封闭式投资组合。

　　开放式投资组合是指基金份额总额不固定，基金份额可以在养老保障管理合同约定的时间和场所缴费或者领��；封闭式投资组合是指基金份额总额在养老保障管理合同约定的封闭期限内固定不变，基金份额不得提前申请领取。

　　第三十九条养老保险公司应当加强养老保障管理产品投资账户的流动性管理，确保投资账户能够满足流动性需要。其中，对于开放式投资组合的流动性管理应当符合以下要求：

　�。ㄒ唬┝鞫宰什耐蹲视喽畈坏玫陀谕蹲首楹霞壑档�5%；

　�。ǘ┗∩枋┩蹲始苹�、不动产相关金融产品、其他金融资产的投资余额不得超过投资组合价值的75%，其中单一项目的投资余额不得超过投资组合价值的50%；

　�。ㄈ┱攵酝蹲首楹咸氐憬⑾嘤Φ牧鞫怨芾矸桨�。

　　投资组合建立初期、10个工作日内赎回比例超过投资组合价值10%时、投资组合清算期间，投资组合可以突破上述有关流动性管理的比例限制，但应在30个工作日内调整至规定范围内。

　　第四十条养老保险公司设立封闭式投资组合，应当在投资组合说明书中明示“封闭式”，并在产品或募集公告中明示封闭期限及投资方向。

　　第四十一条养老保险公司设立的封闭式投资组合应当满足产品与投资资产配置独立性、期限结构匹配性要求。

　　第四十二条封闭式投资组合投资另类金融产品的，养老保险公司在销售时，应当向购买客户主动披露拟投资的另类金融产品的投资品种、基础资产、投资比例、估值方法、流动性管理策略、主要投资风险等。

　　另类金融产品是指传统的存款、股票、债券、证券投资基金等之外的金融产品�！　�

　　第四章风险控制　　
　　第四十三条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当建立相应的风险管理体系，并将养老保障管理业务的风险管理纳入养老保险公司全面风险管理体系之中。养老保障管理业务风险管理体系应覆盖市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、战略风险、声誉风险等各类风险，并就相关风险制定有效的管控措施。

　　第四十四条在向委托人推介养老保障管理产品时，养老保险公司应当充分了解委托人的风险偏好、风险认知能力和风险承受能力，合理评估委托人的财务状况，并根据所了解的委托人的情况推荐合适的产品供委托人自主选择。

　　第四十五条在与委托人签订受托管理合同时，养老保险公司应当向委托人提供投资风险提示函，充分揭示投资风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险及其他风险，以及上述风险的含义、特征、可能引起的后果，并要求委托人对投资风险提示函内容进行确认。确认方式包括书面确认或网络实名验证确认等。

　　第四十六条养老保险公司应当向客户如实披露其投资管理能力和历史业绩等情况。养老保险公司向客户做出投资收益预测，必须恪守诚信原则，提供充分合理的依据；并以书面方式或在销售网站该产品销售界面显著位置特别声明，所述预测结果仅供客户参考，不构成养老保险公司对客户的承诺。

　　第四十七条养老保险公司应当合理控制短期个人养老保障管理产品业务规模，年度新增业务规模应与公司的资本实力相匹配。

　　短期个人养老保障管理产品是指产品期限在三年以内（含三年），销售给个人客户的养老保障管理产品。

　　经营商业保险业务的养老保险公司，受托管理的封闭式短期个人养老保障管理业务的年度新增规模不得超过公司上一年度末偿付能力溢额的10倍；不经营商业保险业务的养老保险公司，受托管理的封闭式短期个人养老保障管理业务的年度新增规模不得超过公司上一年度末公司净资产的10倍。

　　第四十八条养老保险公司开展个人养老保障管理业务，应对发行的每一期产品按管理费收入10%的比例计提风险准备金，计提总额达到养老保险公司上年度管理个人养老保障管理业务总规模的1%时，不再计提。计提的风险准备金专门用于赔偿因投资管理机构违法违规、违反受托管理合同、未尽责履职等原因给养老保障基金财产或受益人造成的损失。

　　风险准备金应当存放在养老保险公司或其委托的投资管理人在资产托管人处开立的专用存款账户。

　　养老保险公司可以对已提取的风险准备金进行自主投资管理或委托投资管理人投资，风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券等高流动性、低风险的金融产品。投资管理产生的投资收益，应当纳入风险准备金管理。

　　第四十九条养老保险公司及其从业人员开展养老保障管理业务，不得有以下行为：

　�。ㄒ唬┮孕榧�、片面、误导、夸大的方式宣传推介养老保障管理产品；

　�。ǘ┫蚩突ё龀霰Ｖて渥式鸨窘鸩皇芩鹗Щ蛘叱械Ｋ鹗У某信�；

　�。ㄈ┮云燮�、隐瞒或诱导等方式销售养老保障管理产品；

　�。ㄋ模┡灿�、侵占客户资金；

　�。ㄎ澹┙媳Ｕ瞎芾硪滴裼肫渌滴窕旌喜僮�；

　�。┮宰蒲媳Ｕ瞎芾砘鹜蹲适找婊蛘呖魉鹞康�，在不同的投资组合之间进行买卖，损害客户的利益；

　�。ㄆ撸├盟芾淼难媳Ｕ瞎芾砘鹉比〔徽崩�；

　�。ò耍┎还降囟源媳Ｕ瞎芾砘�，损害客户的利益；

　�。ň牛┐邮履谀唤灰准捌渌徽苯灰仔形�；

　�。ㄊ┓�、行政法规和中国保监会等监管机构规定禁止的其他行为。

　　第五十条养老保险公司自身不得对养老保障管理基金的投资收益承担任何形式的保证责任，不得在管理合同和产品设计中列入投资收益保证条款。

　　第五十一条养老保险公司可以为养老保障管理基金的保值增值向第三方合格机构购买风险买断合同，相应的费用可以列入基金的运营成本。养老保险公司不得对担�；固峁┤魏涡问降姆吹１�。

　　第三方合格机构应当满足以下条件：

　�。ㄒ唬┳⒉嶙时静坏陀�5亿元人民币；

　�。ǘ┥弦荒甓染蠹频木蛔什坏陀�20亿元人民币；

　�。ㄈ┪媳Ｕ瞎芾砘鸪械７缦章蚨虾贤淖芙鸲畈怀弦荒甓染蠹频木蛔什�10倍；

　�。ㄋ模┳罱晡词芄卮蟠Ψ�；

　�。ㄎ澹┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌跫�。

　　养老保险公司为养老保障管理基金购买风险买断合同的，应当在受托管理合同或投资风险提示函中向委托人充分揭示购买风险买断合同后养老保障管理基金仍然存在投资损失的风险。

　　第五十二条养老保险公司应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、大额交易和可疑交易报告制度，全面履行反洗钱义务。

　　第五十三条发生以下情形之一的，养老保险公司应当选择会计师事务所对养老保障管理业务进行外部审计，相应的审计费用可以列入基金的运营成本。

　�。ㄒ唬┭媳Ｕ瞎芾砘鹜蹲试俗髀龌峒颇甓仁�；

　�。ǘ┭媳Ｕ瞎芾砘鸸芾砣酥霸鹬罩故�；

　�。ㄈ┕夜娑ǖ钠渌樾�。

　　养老保险公司应当自收到外部审计机构出具的审计报告之日起的30日内向委托人提交审计报告。

　　同一家会计师事务所连续审计三次的，应当予以更换�！　�

　　第五章监督管理　

　　第五十四条开展养老保障管理业务的养老保险公司，应当在每年3月31日之前向中国保监会提交养老保障管理业务专题报告。专题报告包括以下内容：

　�。ㄒ唬┕芾砗贤┒┘奥男星榭�；

　�。ǘ┗鹪俗骷巴蹲适找媲榭�；

　�。ㄈ┳什泄芗巴蹲始喽角榭�；

　�。ㄋ模┕芾矸延檬杖∏榭�；

　�。ㄎ澹┓缦兆急附鸬奶崛�、投资管理、使用、年末结余等情况；

　�。┲泄＜嗷嵋蟮钠渌孪�。

　　第五十五条养老保险公司按照本办法有关规定和合同约定发生外部审计的，应当自收到外部审计机构出具的审计报告之日起的30日内向中国保监会报送审计报告。

　　第五十六条中国保监会及其派出机构对养老保险公司、资产托管人、投资管理人开展养老保障管理业务的情况，进行定期或者不定期的检查，养老保险公司、资产托管人、投资管理人应当予以配合。

　　第五十七条养老保险公司及其从业人员违反本办法的，由中国保监会依照法律、行政法规进行处罚；法律、行政法规没有规定的，由中国保监会责令改正；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任�！　�

　　第六章附则　　
　　第五十八条本办法由中国保监会负责解释。

　　第五十九条养老金管理公司开展养老保障管理业务，应遵守本办法规定。

　　第六十条本办法自下发之日起施行�！堆媳Ｕ瞎芾硪滴窆芾碓菪邪旆ā罚ū＜喾ⅰ�2013〕43号）同时废止。

新法规软件介绍

《新法规速递2015》软件，收录1949-2015 法律法规、司法解释、规范性文件及地方性法规约13万件�！霸萍焖鳌惫δ�，可以在线全文检索、浏览５０万件法规，并可下载收藏浏览过的法规�！缎路ü嫠俚荨诽峁┍晏�、颁布单位和全文检索功能，全部法规均可按标题、颁布时间或颁布单位排序�！缎路ü嫠俚荨坊箍勺孕新既敕ü�，所有下载法规均可备份，重装软件后无需再重新下载�！缎路ü嫠俚荨纷罹咛厣δ苁牵鹤⒉岷�，可以每天上网智能更新,获得当日最新法律法规。本软件为收费软件，您可以先下载软件，付费后我们根据您注册的用户名为您开通每日更新服务。详细