- 编号：37542
- 书名：现代企业内部审计精要(第二版)
- 作者：尹维劼主编
- 出版社：中信
- 出版时间：2008年12月
- 入库时间：2008-12-22
- 定价：58
图书内容简介
越来越多的内部审计现在采用外包的方式进行，社会审计承揽了这块业务，就要懂得如何去做内部审计。最重要的是要从企业的角度考虑问题，满足企业的需要，增加企业的价值。这本书可以帮助社会审计人员如何操作内部审计。
图书目录
第一篇 内部审计基础
第一章 职能定位
第一节 基本概念
第二节 现代企业内部审计特点
第三节 现代企业内部审计职能
第二章 机构设置
第一节 公司治理与内部审计
第二节 内部审计机构设置
第三节 内部审计外包
第三章 职业要求
第一节 职业道德规范
第二节 职业技能与知识
第三节 人际关系
第四节 职业后续教育
第四章 规范管理
第一节 我国内部审计的行业管理
第二节 内部审计准则及其指南
第三节 部门管理
第四节 项目管理
第五节 质量控制
第二篇 审计程序
第一章 项目分类规程
第一节 立项评估
第二节 常规确认项目规程
第三节 简易确认项目规程
第四节 咨询项目规程
第二章 计划阶段规程
第一节 制订项目审计计划
第二节 制定项目实施方案
第三节 审前准备
第三章 现场阶段规程
第一节 进点会
第二节 现场观察与走访
第三节 内部控制测评
第四节 实质性测试
第五节 审计取证
第六节 撰写审计工作底稿
第四章 报告阶段规程
第一节 后续调查
第二节 撰写审计报告
第三节 审计报告定稿
第四节 项目文件归档
第五章 项目追踪和成果利用
第一节 整改情况调查
第二节 后续审计
第三节 成果利用
第三篇 实用文书
第一章 业务管理文书
第一节 审计规划书
第二节 年度审计计划
第三节 项目管理文书
第四节 审计送达文书
第五节 审计档案管理文书
第二章 项目计划阶段文书
第一节 项目评估文书
第二节 项目审计计划
第三节 项目实施方案
第四节 项目审前调查文书
第五节 审前会议纪要
第六节 审计通知书
第三章 现场阶段文书
第一节 进点会会议纪要
第二节 管理当局声明书
第三节 被审计人承诺书
第四节 内部控制调查表
第五节 与外部审计沟通函
第六节 审计工作底稿
第七节 现场审计工作考核和小结
第四章 报告阶段文书
第一节 审计报告
第二节 审计调查报告
第三节 审计结果报告
第四节 审核报告与简易项目确认表
第五节 咨询报告与咨询项日情况表
第六节 征求意见文书
第七节 审计意见书
第五章 项目追踪文书
第一节 内部整改反馈书
第二节 审计发现问题整改情况调查表
第三节 后续审计报告
第四篇 技术方法
第一章 审查书面资料的方法
第一节 一般常用方法
第二节 顺查法与逆查法
第三节 详查法与抽查法
第二章 客观实物证实方法
第一节 盘点法
第二节 调节 法
第三节 鉴定法
第三章 审计调查方法
第一节 观察法
第二节 询问法
第三节 函证法
第四节 调查表法
第四章 统计抽样方法
第一节 固定样本容量抽样法
第二节 停一走抽样法
第三节 发现抽样法
第四节 平均值估计抽样法
第五节 差额估计抽样法
第六节 比率估计抽样法
第五章 分析性复核方法
第一节 比较分析法
第二节 趋势分析法
第三节 相关分析法
第四节 账户分析法
第五节 时间序列分析法
第六章 内部控制评审方法
第一节 国际内部控制规则对我国企业的影H向
第二节 内部控制健全性评审方法
第三节 内部控制符合性评审方法
第七章 信息化时代下的审计技术方法
第一节 计算机辅助审计
第二节 计算机舞弊审计
第三节 信息系统审计
第五篇 实战技巧
第一章 查账技巧
第一节 会计差错查证技巧
第二节 “小金库”审计技巧
第三节 账外资产审计技巧
第四节 收入真实性审计技巧
第五节 成本费用真实性审计技巧
第二章 监盘技巧
第一节 现金监盘技巧
第二节 存货监盘技巧
第三节 固定资产核实技巧
第三章 询证技巧
第一节 询问技巧
第二节 函证技巧
第三节 现场走访技巧
第四章 审计资源利用技巧
第一节 内部审计资源利用技巧
第二节 外部专家意见利用技巧
第三节 外部审计结果利用技巧
第五章 审计重点确定技巧
第一节 审计突破口选择技巧
第二节 重点审计区域确定技巧
第三节 可疑点确定技巧
第六篇 实务指南
第一章 财务审计头务于茸南
第二章 改制重组审计实务指南
第三章 舞弊审计实务指南
第四章 经济效益审计实务指南
第五章 投资项目审计实务指南
第六章 物资采购比价审计实务指南
第七章 经济责任审计实务指南
第八章 职能管理审计实务指南
第九章 合同审计实务指南
第十章 风险审计实务指南
第十一章 审计调查实务指南
第七篇 经典案例
第一章 财务审计案例
第二章 改制重组审计案例
第三章 舞弊审计案例
第四章 经济效益审计案例
第五章 投资项目审计案例
第六章 物资采购比价审计案例
第七章 经济责任审计案例
第八章 职能管理审计案例
第九童合同审计案例
第十章 风险审计案例
第十一章 审计调查案例
第八篇 内部审计展望
第一章 企业内部审计领域的拓展
第一节 企业内部审计的产生
第二节 财务导向内部审计
第三节 业务导向内部审计
第四节 管理导向内部审计
第五节 风险导向内部审计
第二章 企业内部审计的国际比较
第一节 美国企业的内部审计
第二节 日本企业的内部审计
第三节 英国企业的内部审计
第四节 德国企业的内部审计
第五节 我国企业的内部审计
第六节 内部审计国际组织
第三章 内部审计发展趋势
第一节 国际内部审计的发展
第二节 IIA关于国际内部审计发展趋势的观点
第三节 我国企业内部审计的发展趋势
后记
