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关于印发《国有金融企业年金管理办法》的通知

财金[2012]159号

各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：

为进一步指导和规范国有金融企业建立企业年金制度，健全激励约束机制，完善社会保障体系，促进国有金融企业持续健康发展，现将《国有金融企业年金管理办法》印发你们，请遵照执行。

附件：国有金融企业年金管理办法

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财政部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2012年12月6日

附件：

国有金融企业年金管理办法

第一章总则

第一条为了规范国有金融企业建立企业年金制度，健全激励约束机制，完善社会保障体系，促进国有金融企业持续健康发展，根据《金融企业财务规则》等有关规定，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股金融企业（以下简称金融企业），适用本办法。

金融企业包括下列各类企业：

（一）执业需取得银行业务许可证的政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和财务公司等。

（二）执业需取得保险业务许可证的各类保险企业。

（三）执业需取得证券许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等。

（四）各类金融控股公司、信用担保公司。

（五）人民银行和金融监管部门所属的从事与金融业务相关的企业。

第三条本办法所称企业年金，是指在国家政策指导下，金融企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

第四条国家鼓励符合条件的金融企业建立企业年金制度。

金融企业建立企业年金制度，应当遵循下列原则：

（一）保障与激励相结合。建立企业年金制度，应当在为企业退休职工提供基本生活保障的基础上，发挥企业年金的激励作用，将其作为健全薪酬福利制度和激励机制的重要方式，实现保障性与激励性的有机结合。

（二）公平与效率相结合。建立企业年金制度，应当按照“公开、公平、公正”的原则，扩大企业年金覆盖面，保障符合条件、自愿参加的全体职工，并根据发展战略、收入分配制度、人力资源策略、职工贡献程度等因素，探索建立多层次的企业年金保障体系，促进企业经济效益增长。

（三）出资人、企业和职工利益相结合。建立企业年金制度，应当统筹兼顾出资人、企业和职工的利益，结合企业自身实际情况，正确处理当期与长远的关系，依法保障职工权益，切实维护出资人利益，推动企业持续健康发展，促进国有资产保值增值。

第二章企业年金的建立条件

第五条金融企业建立企业年金制度，应当依法参加基本养老保险并履行缴费义务。企业年金方案应当按照规定经集体协商确定，并提交职工大会或者职工代表大会审议通过。

第六条金融企业建立企业年金制度，应当具备相应的经济能力，并符合下列条件：

（一）实现税后盈利（含补贴），其中，集团控股类金融企业母公司以合并报表归属于母公司的净利润为准。

（二）具有较好的风险管控能力，资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率等风险管控指标满足行业监管规定。政策性金融企业可以参照财政部绩效评价有关规定，对相关指标进行适当调整。

（三）具备相应的财务承受能力，不得因实行企业年金制度出现亏损，影响金融企业长远发展。

前款规定的相关财务数据，以金融企业经审计的最近一个会计年度财务数据（按照国内会计准则）为准。

第七条金融企业建立企业年金制度，应当具有合格的考核评价结果，并符合下列条件：

（一）完成年度经营目标。已改制的金融企业，经营目标按照公司治理程序确定；未改制的金融企业，经营目标按照相关规定确定。

（二）绩效评价合格。金融企业根据财政部有关规定需要进行绩效评价的，其绩效评价类型应当达到中级（CC）以上。

前款规定的考核评价结果，以金融企业最近一个会计年度的考核评价结果为准。

第八条金融企业建立企业年金制度后，应当按照下列规定，相应修改、中止或者终止企业年金方案：

（一）金融企业某一会计年度亏损或者连续两个会计年度未满足建立企业年金条件，应当按照规定及时修改企业年金方案，适当降低企业缴费标准。

（二）金融企业连续两个会计年度亏损或者连续三个会计年度未满足建立企业年金条件，应当按照规定中止企业年金方案。

（三）金融企业可以在上列规定的基础上，根据企业年金方案的相关规定，修改、中止或者终止企业年金方案。

第九条金融企业修改、中止企业年金方案后，如再次满足建立企业年金制度的条件，可以恢复企业年金方案。

第十条金融企业不得以任何名义，对建立企业年金制度之前的年度进行补缴�！　�

第三章企业年金的方案实施

第十一条金融企业应当统筹规划设计企业年金方案。

集团控股类金融企业应当根据各子公司的实际情况分步实施企业年金方案，各子公司之间的缴费水平，应当根据自身发展阶段与经济效益状况等因素合理确定，不得互相攀比。

第十二条企业年金所需费用由金融企业和职工个人共同缴纳，缴费总额根据国家有关规定执行。

金融企业应当根据其发展战略、经营状况、人员费用等因素，合理确定企业年金缴费水平，并按照规定适时调整。

第十三条金融企业建立企业年金初期，职工个人缴纳部分原则上不得低于企业缴费部分（不含本办法规定的补偿性缴费）的25%，以后年度逐步提高。

在职工和金融企业协商一致的前提下，允许部分职工结合实际，适当提高个人缴费比例。

第十四条金融企业年金缴费在冲减职工福利费结余后列入成本（费用），但金融企业每年列支成本（费用）的企业年金费用不得超过本企业上年度职工工资总额的5%。

金融企业年金的税收政策按照国家有关规定执行。

第十五条金融企业应当统筹做好企业年金与其他养老福利制度的衔接。对于参加企业年金方案时距其退休时间相对较短的人员（以下简称中人），金融企业可在规定比例内采取过渡期补偿性缴费、一次性补偿等适当方式（以下简称补偿性缴费），实现新老制度的平稳过渡。

过渡期补偿性缴费，是指金融企业设置一定的过渡期，在此期间对中人给予的补偿性企业年金缴费；一次性补偿，是指金融企业对中人一次性给予的补偿性企业年金缴费。

补偿性缴费应当建立在集体协商的基础上，主要用于统筹建立企业年金制度前后养老福利政策的衔接，不得变相提高待遇。

补偿性缴费由金融企业结合实际确定，并纳入企业年金方案履行相关程序。

第十六条金融企业应当根据职工贡献、工作年限、岗位责任、考核结果等因素，合理确定企业缴费划入个人账户的比例，适当向关键岗位和优秀人才倾斜。

企业缴费应当按照规定划入职工企业年金个人账户，当期划入负责人个人账户的最高额（不含补偿性缴费），原则上不得超过该金融企业人均水平的5倍。

前款所称负责人的范围，按照财政部关于金融企业负责人薪酬管理等有关规定执行。

第十七条金融企业应当合理确定企业缴费划入个人账户的部分及其权益完全归属于职工个人的归属期，切实维护职工的合法权益。

企业年金方案终止时，金融企业应当与职工按照集体协商制度，确定尚未完全归属职工个人的企业年金的处理方式。

第十八条鼓励金融企业职工退休后，分期领取企业年金。

金融企业职工在达到国家规定的退休年龄时，可以按照规定

从本人企业年金个人账户中一次性或者定期领取企业年金。

在职工出境定居、死亡及符合有关规定的情形下，可以按照规定一次性领取企业年金。

第四章企业年金的组织管理

第十九条金融企业原则上应当选择符合国家规定的法人受托机构作为企业年金基金的受托人。

有条件的大型金融企业可以成立企业年金理事会，作为企业年金基金的受托人，并在企业年金方案中进行说明。

金融企业年金理事会应当符合国家有关要求，并按照规定认真履行受托管理职责。

第二十条金融企业应当监督受托人按照“公开、公平、公正”的原则，择优选择经国家有关部门认定的机构管理运营企业年金，明确与企业年金基金管理运营主体的职责及运作规则。

金融企业应当通过受托人建立对管理运营机构的动态考核评价机制，根据评估情况调整管理运营机构。

金融企业应当按照国有金融资产分级管理的原则，将选择的管理运营机构向同级财政部门报告。

第二十一条企业年金基金受托人应当于年度结束后60日内，向职工大会或者职工代表大会报告企业年金管理、运营情况。

金融企业应当于年度结束后90日内，按照国有金融资产分级管理的原则，将企业年金的运作情况向同级财政部门报告。

第二十二条金融企业应当成立由相关部门和职工代表组成的企业年金管理委员会，加强对金融企业建立企业年金制度的组织指导。

第二十三条金融企业应当按照本办法规定，将企业年金方案履行内部法定程序或者报财政部门审核后，报相关部门备案。

第二十四条中央管理的金融企业及其重要一级控股子公司建立企业年金制度，已实行股份制改革的应当履行金融企业公司治理程序，未改制的应当报财政部审核。其他子公司建立企业年金制度，应当履行其内部法定程序。金融企业应当于每年度结束后90日内，将该年度建立企业年金情况报告财政部。

前款所称重要一级控股子公司是指，总资产、净资产、营业收入、营业利润等四项财务指标之一达到母公司合并口径对应财务指标10%以上的一级控股子公司，以及经金融企业内部法定程序确定的其他重要一级控股子公司。

第二十五条地方管理的金融企业及其控股子公司，应当将其企业年金方案履行公司治理程序或者报地方财政部门审核，具体程序由省级财政部门确定。

第二十六条金融企业中止、终止企业年金方案，应当履行内部法定程序，并按照分级管理的原则，及时向同级财政部门报告。

金融企业修改、恢复企业年金方案，应当按照建立企业年金制度的规定，履行相应程序。

第五章附则

第二十七条中国投资有限责任公司执行本办法。非国有金融企业参照执行本办法。

第二十八条本办法施行之前已经建立企业年金制度以及以企业年金名义购买商业保险的金融企业，应当按照国家有关政策和本办法规定，规范和完善企业年金方案。

第二十九条本办法自印发之日起施行，财政部此前发布的有关金融企业年金规定与本办法规定不一致的，以本办法为准。

电力建设工程备案管理规定

国家电力监管委员会

第一条为进一步加强电力业务许可监管和电力建设施工安全监管，规范电力建设工程备案工作，根据《电力建设安全生产监督管理办法》、《电力业务许可证（发电类）监督管理办法》、《电力业务许可证（输电类、供电类）监督管理办法》等规章制度，制定本规定。

第二条本规定适用于发电、电网企业依法取得审批或核准的电力建设工程的备案工作。电力建设工程包括发电建设工程、电网建设工程的新建、扩建、改建、拆除等活动。

第三条电力工程建设（管理）单位是电力建设工程备案的责任主体，具体负责向电力监管机构备案并对备案内容的真实性负责。

第四条电力建设工程实行属地备案原则，在电力工程建设地电力监管机构备案�？缡�、跨区的电力建设工程按建设地点分别在所在地电力监管机构备案。

第五条电力建设工程备案主要内容：

（一）项目基本情况，包括项目名称、地点、审批或者核准情况、开工报告批准情况、主要建设内容、施工工期及进度安排、招标时间及招标文件编号、项目是否符合环境�；�、安全有关规定和要求等。

（二）电力工程建设（管理）单位基本情况，包括单位名称、地址，取得电力业务许可证情况，项目负责人和安全管理机构负责人姓名及联系方式。

（三）参建单位（含设计、施工、监理单位等）基本情况，包括参建单位名称、项目负责人姓名及联系方式、取得承装（修、试）电力设施许可证及其他资质证书情况，主要工作内容等。

（四）安全管理措施，包括安全生产组织体系、安全投入计划、施工组织方案、安全保障和应急处置措施等内容。

（五）当地电力监管机构要求备案的其它材料。

对于110kV及以下电网建设工程，以及 5万千瓦（不含5万千瓦）以下范围的发电建设工程（不含小水电工程）等建设工期短、投资规模小的电力建设工程，可以仅备案（一）、（二）、（五）所列内容或项目建设计划。

第六条电力建设工程备案程序如下：

（一）电力工程建设（管理）单位在电力建设工程开工报告批准之日起15个工作日内向所在地电力监管机构提交备案材料。

（二）电力监管机构对收到电力工程建设（管理）单位提交的备案材料，在15个工作日内，将满足备案要求的电力建设工程项目在12398信息公开网、各派出机构网站等进行公告。

第七条电力工程建设（管理）单位、参建单位或者其项目负责人发生变化，施工合同、工程工期等发生重大变化的，电力工程建设（管理）单位应及时向电力监管机构办理备案变更手续。

第八条电力建设工程未按规定时间备案的，应当责令改正；逾期未改正的，或提供虚假备案材料、隐瞒重要事实、拒绝提供备案材料的，依照《电力监管条例》第三十四条的有关规定进行处理。

第九条电监会此前对电力建设工程备案规定与本规定不一致的，按本规定执行。

第十条电力监管机构要加强对电力建设工程备案的管理，不得借备案谋取不正当利益。

第十一条电监会派出机构可根据本辖区内电力建设工程实际，制定本辖区电力建设工程备案实施细则。

第十二条本规定自2013年1月1日起施行。

　

国务院办公厅关于印发国家农业节水纲要（2012—2020年）的通知

国办发〔2012〕55号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
《国家农业节水纲要（2012—2020年）》已经国务院同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

国务院办公厅
2012年11月26日

国家农业节水纲要（2012—2020年）

水资源是基础性的自然资源和重要的战略资源。我国是一个水资源严重短缺的国家，水资源供需矛盾突出仍然是可持续发展的主要瓶颈。农业是用水大户，近年来农业用水量约占经济社会用水总量的62%，部分地区高达90%以上，农业用水效率不高，节水潜力很大。大力发展农业节水，在农业用水量基本稳定的同时扩大灌溉面积、提高灌溉保证率，是促进水资源可持续利用、保障国家粮食安全、加快转变经济发展方式的重要举措。为贯彻落实《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》（中发〔2011〕1号）和《国务院关于实行最严格水资源管理制度的意见》（国发〔2012〕3号）精神，把节水灌溉作为经济社会可持续发展的一项重大战略任务，全面做好农业节水工作，特制定本纲要。
一、总体要求
（一）指导思想。以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，按照中央关于加快水利改革发展、推进农业科技创新的决策和部署，以改善和保障民生为宗旨，以提高农业综合生产能力为目标，以水资源高效利用为核心，严格水资源管理，优化农业生产布局，转变农业用水方式，完善农业节水机制，着力加强农业节水的综合措施，着力强化农业节水的科技支撑，着力创新农业节水工程管理体制，着力健全基层水利服务和农技推广体系，以水资源的可持续利用保障农业和经济社会的可持续发展。
（二）基本原则。
——坚持科学规划，统筹兼顾。编制全国性、区域性的农业节水相关规划，以供定需，量水而行，因水制宜，合理确定农业节水发展目标和建设重点。
——坚持因地制宜，分区实施。根据各地水土资源条件、农业生产布局等实际情况，抓住影响农业用水效率和效益的关键环节，分区采取适宜的农业节水措施，兼顾节水的经济效益、社会效益和生态效益，促进农业增产和农民增收。
——坚持突出重点，示范推广。突出抓好重点区域、主要农作物的节水技术应用，集中连片建设农业节水工程，实行规�；⒄�。建设旱作节水农业示范工程，加快节水技术推广。
——坚持政府主导，多方参与。建立政府调控、市场引导、公众参与的农业节水机制。充分尊重农民意愿，加大公共财政投入，明确各方职责，调动和发挥广大农民以及社会力量的积极性。
——坚持建管并重，深化改革。在加强农业节水工程建设的同时，建立健全工程管理体制和运行机制，推行用水总量控制和定额管理，深化农业水价综合改革，完善农业节水产业支持、技术服务、财政补助等政策措施。
（三）发展目标。到2020年，在全国初步建立农业生产布局与水土资源条件相匹配、农业用水规模与用水效率相协调、工程措施与非工程措施相结合的农业节水体系�；就瓿纱笮凸嗲�、重点中型灌区续建配套与节水改造和大中型灌排泵站更新改造，小型农田水利重点县建设基本覆盖农业大县；全国农田有效灌溉面积达到10亿亩，新增节水灌溉工程面积3亿亩，其中新增高效节水灌溉工程面积1.5亿亩以上；全国农业用水量基本稳定，农田灌溉水有效利用系数达到0.55以上；全国旱作节水农业技术推广面积达到5亿亩以上，高效用水技术覆盖率达到50%以上。
二、建立农业节水体系
（四）优化配置农业用水。通过建设骨干水源工程和实施区域水资源配置工程，进一步优化用水结构，缓解重点农业生产区的用水压力。充分利用天然降水，合理配置地表水和地下水，重视利用非常规水源，提高农业用水总体保障水平。在渠灌区因地制宜实行蓄水、引水、提水相结合。在井渠结合灌区实行地表水和地下水联合调度。在井灌区严格控制地下水开采。在不具备常规灌溉条件的地区，利用当地水窖、水池、塘坝等多种手段集蓄雨水，解决抗旱播种和保苗用水。
（五）调整农业生产和用水结构。根据各地水资源承载能力和自然、经济、社会条件，优化配置水、土、光、热、种质等资源，合理调整农业生产布局、农作物种植结构以及农、林、牧、渔业用水结构。在水资源短缺地区严格限制种植高耗水农作物，鼓励种植耗水少、附加值高的农作物。在规划建设商品粮、棉、油、菜等基地时，要充分考虑当地水资源条件，避免加剧用水供需矛盾�；⒄沽止岛脱骋到谒�。
（六）完善农业节水工程措施。优先推进粮食主产区、严重缺水和生态环境脆弱地区节水灌溉发展。除有回灌补源要求的渠段以外，对渠道要进行防渗处理。要平整土地，合理调整沟畦规格，推广抗旱坐水种和移动式软管灌溉等地面灌水技术，提高田间灌溉水利用率。在井灌区和有条件的渠灌区，大力推广管道输水灌溉。在水资源短缺、经济作物种植和农业规�；鹊厍�，积极推广喷灌、微灌、膜下滴灌等高效节水灌溉和水肥一体化技术。因地制宜实施坡耕地综合治理、雨水集蓄利用等措施。
（七）推广农机、农艺和生物技术节水措施。合理安排耕作和栽培制度，选育和推广优质耐旱高产品种，提高天然降水利用率。大力推广深松整地、中耕除草、镇压耙耱、覆盖保墒、增施有机肥以及合理施用生物抗旱剂、土壤保水剂等技术，提高土壤吸纳和保持水分的能力。在干旱和易发生水土流失地区，加快推广�；ば愿骷际�。
（八）健全农业节水管理措施。加强水资源统一管理，强化农业用水管理和监督，严格控制农业用水量，合理确定灌溉用水定额。明确农业节水工程设施管护主体，落实管护责任。完善农业用水计量设施，加强水费计收与使用管理。完善农业节水社会化服务体系，加强技术指导和示范培训�；菩信┮到谒畔⒒�，有条件的灌区要实行灌溉用水自动化、数字化管理。加强技术监督，规范节水材料和设备市场。
三、实行分区指导
（九）东北地区。包括辽宁、吉林、黑龙江三省以及内蒙古自治区东部。西部要根据水资源承载能力，大力推广高效节水灌溉技术，积极采用深松整地、抗旱坐水种等措施，合理施用生物抗旱剂和土壤保水剂；合理发展膜下滴灌、喷灌，在有规�；魈跫牡厍辛⒄勾�、中型机械化行走式喷灌。东部要加大现有灌区续建配套与节水改造力度，新建灌区应达到节水灌溉工程规范要求，大力推广水稻控制灌溉技术。
（十）西北地区。包括陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆五�。ㄇ┖湍诿晒抛灾吻形鞑恳约吧轿魇∥鞑�，要严格按照水资源配置总量，控制灌溉发展规模。在灌区重点发展渠道防渗，在适宜地区大力推广膜下滴灌、喷灌技术。在水资源条件允许的地区，适度发展大、中型机械化行走式喷灌，兼顾发展小型移动机组式喷灌和管道输水灌溉；在具有水力自流条件的地区优先发展自压喷灌、微灌和管道输水灌溉。在内陆河区优先发展高效节水灌溉，维护生态安全。要加强土地平整，改进沟畦灌水技术，推广垄膜沟灌、覆盖保墒等技术，配套施用长效、缓释肥料及抗旱、抗逆制剂。根据水资源条件，在草原牧区积极发展节水灌溉饲草料地。大力实施小流域、坡耕地综合治理和黄土高原淤地坝等工程建设，有效改善农业生产条件和生态环境。
（十一）黄淮海地区。包括北京、天津、河北、山东、河南五�。ㄊ校┖蜕轿鞫恳约敖�、安徽两省北部。在井灌区重点发展管道输水灌溉，积极发展喷灌、微灌和水肥一体化，推广用水计量和智能控制技术。在渠灌区、井渠结合灌区重点发展渠道防渗，因地制宜发展低压管道输水灌溉，推广水稻控制灌溉技术。在地下水超采区严格控制新增灌溉面积，大力提倡合理利用雨洪资源、微咸水、再生水等。
（十二）南方地区。包括长江沿岸及其以南的各�。ㄇ�、市），要以渠道防渗为主，重点加快灌排工程更新改造，适当发展管道输水灌溉，大力发展水稻控制灌溉。在丘陵山区兴建小水窖、小水池、小塘坝、小泵站、小水渠等“五小水利”工程，积极推广节水灌溉技术，提高抗旱减灾能力；搞好水土保持和生态建设，推广坡耕地综合治理，采取覆盖等农艺措施，提高土壤蓄水保墒能力。东南沿海经济发达地区要采取各类节水综合措施，提高灌溉保证率，率先实现农田水利现代化。
四、推进重点工程
（十三）大中型灌区节水改造工程。优先安排粮食主产区、严重缺水和生态环境脆弱地区的灌区续建配套与节水改造，着力解决工程不配套、渠（沟）系建筑物老化、渗漏损失大、计量设施不全、管理手段落后等问题。加强末级渠系建设，加快解决“最后一公里”问题。
（十四）高效节水灌溉技术规�；乒愎こ�。以东北、西北、黄淮海地区为重点，选择农业生产急需、发展条件好、农民积极性高的地区，集工程、农艺、农机和管理等措施于一体，建设一批高效节水灌溉技术规�；乒愎こ�，为周边农户开展技术咨询和培训，让实用节水技术进村入户到人，努力做到节水效果明显、经济效益显著、示范作用较大。
（十五）旱作节水农业技术推广示范工程。建设旱作节水农业示范县，突出工程措施与农艺措施集成配套，旱作节水农业技术与区域优势产业发展相结合，完善田间基础设施，发展补充灌溉和微水灌溉，推广改土、覆盖、倒茬、平整土地和秸秆还田、土壤墒情监测等技术，提高降雨入渗量，增强田间蓄墒能力。
（十六）农业节水技术创新工程�；⒒涌蒲械ノ�、大专院校的优势，建立企业、用水户广泛参与、产学研相结合的农业节水技术创新和推广机制。注重引进、消化和吸收国外先进节水技术，集成和再创新形成适应我国不同地区的农业节水模式。加强主要农作物高效用水基础科学研究，开展节水灌溉技术标准、灌溉制度、新产品与新技术研发和综合节水技术集成模式等方面的联合攻关，在喷灌、微灌关键设备和低成本大口径管材及生产工艺等方面实现新突破，推广具有自主核心知识产权的智能控制和精量灌溉装备�？构嗲远刂�、信息化管理等应用技术研究，逐步建立农田水利管理信息网络。重视发挥节水材料和设备生产、销售骨干企业在农业节水技术创新与集成中的主体作用，落实相关财税优惠政策，完善其售后服务网络。
（十七）山丘区“五小水利”工程。以西南地区为重点，在具有一定降水条件的地区大力推进“五小水利”工程建设，实现人均占有半亩以上具有补充灌溉条件的基本农田，使中等干旱年生产生活用水有保障、粮食不减产，严重干旱年生活用水有保障、粮食少减产�；⒒尤斯ぴ鲇辏ㄑ┑目购导踉肿饔�。
五、健全体制机制
（十八）完善法规政策�；平┨锼⒎üぷ�。各地区要实行最严格水资源管理制度，加强水资源论证和取水许可管理，加大水行政执法力度，规范农业节水工程建设和管理。针对农村劳动力大量外出、农业比较效益下降等实际情况，研究支持农田水利特别是发展节水灌溉的长效机制。进一步完善占用农业灌溉水源和灌排工程设施补偿制度。
（十九）推行节水灌溉制度。建立取用水总量控制指标体系，逐级分解农业用水指标，落实到各地区和各灌区。各地区要发布适合本地区条件的主要作物灌溉用水定额。有条件的地区要逐步建立节约水量交易机制，构建交易平台，保障农民在水权转让中的合法权益。
（二十）增加农业节水投入。进一步加大中央和地方对大型和中型灌区节水改造、高效节水灌溉和旱作节水农业示范等投入力度；增加中央和省级小型农田水利设施建设补助专项资金规模；全面落实从土地出让收益中提取10%用于农田水利建设政策，抓好中央统筹资金的使用管理，重点向粮食主产区、中西部地区和革命老区、少数民族地区、边疆地区、贫困地区倾斜，大力发展节水灌溉。农业发展银行要在风险可控的前提下，为发展节水灌溉提供中长期政策性贷款支持。加大节水灌溉研发投入，提高科技装备水平。扩大节水和抗旱机具购置补贴范围。
（二十一）发挥农民的主体作用。农民是开展农业节水和受益的主体，要充分尊重农民意愿和首创精神，鼓励农民建立用水户协会等多种形式的农民用水合作组织，让农民广泛参与农业节水工程的建设和管理，对用水节水中的问题进行民主协商、自主决策。通过政策引导、项目带动、“一事一议”财政奖补、技术指导、制度约束、信息服务等多种形式，调动农民节水积极性，让农民得到实实在在的经济利益。
（二十二）完善技术服务体系。建立健全以乡镇或小流域为单元的基层水利服务机构、专业化服务队伍和农民用水合作组织“三位一体”的基层水利服务体系。强化基层水利服务机构水资源管理、防汛抗旱、农田水利建设、水利科技推广等公益性职能，按规定核定人员编制，充实技术力量，经费纳入县级财政预算；加强与农机、农业技术服务机构等的合作，在节水灌溉技术模式、设备选型与运行维护等方面为农民提供指导。充分发挥灌溉试验站、抗旱服务组织、节水灌溉公司等专业化服务队伍在节水灌溉、抗旱减灾、设备维修、技术推广等方面的作用。大力扶持农民用水合作组织发展。组织开展针对基层水利技术人员、农技推广人员、农民的技术培训，提高其管水、用水的能力。重视解决基层水利技术人员和农技推广人员在生产生活中的实际困难。
（二十三）深化工程管理体制改革。明晰农业节水工程产权，落实管护主体责任和管护经费，逐步建立职能清晰、权责明确、管理规范的运行机制。深化水管单位管理体制改革，落实公益性、准公益性水管单位基本支出和维修养护经费。以产权制度改革为核心，采取租赁、承包等方式，不断创新工程管理模式，大力推行用水户参与管理，逐步形成小型农业节水工程良性运行机制。
（二十四）推进农业水价综合改革。按照促进节约用水、降低农民水费支出、保障灌排工程良性运行的原则，建立科学合理的农业用水价格形成机制，合理确定农业水价。在渠灌区逐步实现计量到斗口，有条件的地区要计量到田头；在井灌区推广地下水取水计量和智能监控系统。重视利用经济杠杆促进农业节水，探索实行农民定额内用水享受优惠水价、超定额用水累进加价的办法，农业灌排工程运行管理费用由财政适当补助。强化农业水价制定、水费计收与使用监管，增加工作透明度，坚决制止中间环节搭车收费和截留挪用。
六、组织实施
（二十五）加强组织领导。地方各级人民政府要将农业节水摆在重要位置，及时研究解决工作中遇到的突出问题，在政策制定、资金安排等方面发挥主导作用。各�。ㄇ�、市）要根据本纲要，结合本地区实际，制定具体实施办法。水利、农业、发展改革、财政、国土资源、科技、林业、气象等部门要各司其职，密切配合，共同做好农业节水工作。
（二十六）制订相关规划。地方各级水利、农业等部门要根据经济社会发展的总体目标和水资源承载能力，制订节水灌溉、旱作节水农业等相关中长期发展规划和年度实施计划，经各方面专家论证、审查和政府审批后，作为安排农业节水补助资金和整合相关资金的重要依据。规划要与流域、区域的水资源开发利用和总量控制指标相适应，与抗旱、农村土地整治、农业发展、资源能源节约、生态环境�；�、节水型社会建设等规划相衔接。
（二十七）加强监督检查。结合落实最严格水资源管理制度，对农业节水目标和任务完成情况进行考核，并将考核结果与下年度项目和投资计划安排相挂钩。对在发展农业节水中作出优异成绩的单位和个人按照国家有关规定进行表彰；对严重破坏农业节水设施、违反节水有关规定、扰乱用水秩序的行为依法追究责任。建立农业用水和农业节水监测评估制度，进行年度监测和定期评估，确保工程长期发挥效益，避免对环境造成不利影响。
（二十八）强化宣传教育。充分运用广播、电视、报刊、网络等多种媒体，大力宣传节水的重要性和紧迫性，不断扩大水情宣传教育覆盖面，营造节水的良好社会氛围，形成全社会治水兴水的强大合力。围绕水与生命、水与粮食、水与生态等主题，大力普及农业节水知识和先进实用节水方法，广泛宣传和交流各地开展农业节水取得的成效、经验和做法。

合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定

国家外汇管理局

　
（国家外汇管理局公告2009年第1号根据国家外汇管理局公告2012年第2号修改）

　　　
第一章总则
　　　　第一条为规范合格境外机构投资者（以下简称合格投资者）在中国境内证券市场的外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》以及《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》（中国证券监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局2006年第36号令），制定本规定。
　　　　第二条合格投资者应当委托其境内托管人（以下简称托管人）代为办理本规定所要求的相关手续。
　　　　第三条合格投资者和托管人应当遵守中国外汇管理有关规定。
　　　　第四条国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称外汇局）依法对合格投资者境内证券投资的投资额度、资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、管理和检查。
第二章投资额度管理
　　　　第五条国家对合格投资者的境内证券投资实行额度管理。国家外汇管理局批准单个合格投资者的投资额度，鼓励中长期投资。
　　　　第六条合格投资者申请投资额度、开立外汇账户和人民币特殊账户，应向国家外汇管理局提供以下材料：
　　　�。ㄒ唬┩泄苋思昂细裢蹲收咛峤坏氖槊嫔昵�，书面申请的内容包括：合格投资者基本情况、资金来源说明与投资计划、合格投资者在锁定期内不撤资的承诺函等，并附《国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表》（样表见附1）；
　　　�。ǘ┲泄と喽焦芾砦被幔ㄒ韵录虺浦ぜ嗷幔┌浞⒌摹逗细窬惩饣雇蹲收咧と蹲室滴裥砜芍ぁ犯从〖�；
　　　�。ㄈ┚さ暮细裢蹲收叨酝泄苋说氖谌ㄎ惺�；
　　　�。ㄋ模┕彝饣愎芾砭忠蟮钠渌牧�。
　　　　合格投资者申请增加投资额度的，除提供上述第（一）、（四）项材料外，还需提供《合格境外机构投资者外汇登记证》（以下简称《外汇登记证》）和已有投资额度在境内的投资情况说明，内容包括：资产配置及变动情况、投资损益情况、合规履行情况和股票交易平均换手率等。
　　　　第七条单个合格投资者申请投资额度每次不得低于等值5000万美元，累计不得高于等值10亿美元。国家外汇管理局可根据经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况等对上述限额进行调整。
　　　　主权基金、央行及货币当局等机构投资额度上限可超过等值10亿美元。
　　　　合格投资者在上次投资额度获批后1年内不得再次提出增加投资额度的申请。
　　　　第八条合格投资者应在每次投资额度获批之日起6个月内汇入投资本金，未经批准逾期不得汇入。在规定时间内未足额汇入本金但超过等值2000万美元的，以实际汇入金额作为其投资额度。
　　　　合格投资者汇入本金为非美元货币时，应参照汇入当月国家外汇管理局公布的各种货币对美元折算率表计算汇入的等值美元投资额度。
　　　　第九条养老基金、保险基金、共同基金、慈善基金、捐赠基金、政府和货币管理当局等类型的合格投资者，以及合格投资者发起设立的开放式中国基金的投资本金锁定期为3个月；其他合格投资者的投资本金锁定期为1年。
　　　　合格投资者的投资本金锁定期自其足额汇入本金之日起计算；未在规定时间内汇足本金的，自投资额度获批之日起6个月后开始计算。
　　　　上述所称“开放式中国基金”是指在境外以公募形式发起设立，且至少70%以上基金资产投资于中国境内的开放式证券投资基金。合格投资者发起设立开放式中国基金后20个工作日内，应将基金招募说明书原件及其核心内容中文译文报国家外汇管理局备案。
　　　　上述所称“投资本金锁定期”是指禁止合格投资者将投资本金汇出境外的期限。
第三章账户管理
　　　　第十条合格投资者凭国家外汇管理局投资额度及开户批复文件，可以在托管人处为自有资金或由其提供资产管理服务的客户资金分别开立一个外汇账户。
　　　　合格投资者设立开放式中国基金的，每只开放式中国基金应单独开立一个外汇账户。
　　　　合格投资者应凭国家外汇管理局额度批复文件，并按照境外机构境内人民币结算账户管理的有关规定，在托管行或境内其他商业银行开立与外汇账户相对应的人民币专用存款账户（有关人民币账户开立和使用详见附2《合格境外机构投资者境内账户操作指引（试行）》）。
　　　　托管人应在合格投资者外汇账户和人民币专用存款账户开立后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并向国家外汇管理局报送正式托管协议、为合格投资者领取《外汇登记证》。
　　　　第十一条合格投资者外汇账户的收入范围是：合格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从人民币特殊账户或专用存款账户（以下简称人民币账户）购汇划入的资金及经国家外汇管理局核准的其他收入；支出范围是：结汇划入合格投资者人民币账户的资金、原路汇回境外的资金及经国家外汇管理局核准的其他支出。
　　　　合格投资者外汇账户和人民币账户内的资金不得用于境内证券投资以外的其他目的。
　　　　第十二条合格投资者的自有资金账户、客户资金账户及其开放式中国基金资金账户之间不得进行资金划转，同一合格投资者多只开放式中国基金资金账户之间也不得进行资金划转。
　　　　第十三条合格投资者外汇账户和人民币账户的存款利率参照中国人民银行有关规定执行。
　　　　第十四条合格投资者有下列情形之一的，应在1个月内变现资产并关闭其外汇账户和人民币账户，其相应的投资额度同时作废：
　　　�。ㄒ唬┲ぜ嗷嵋咽战善渲と蹲室滴裥砜芍�；
　　　�。ǘ┖细裢蹲收咴谑状瓮蹲识疃然衽�6个月内汇入的投资款低于等值2000万美元的；
　　　�。ㄈ┖细裢蹲收咭蚪蹲食坊鼐惩�，使得境内剩余本金之和低于等值2000万美元的；
　　　�。ㄋ模┕彝饣愎芾砭忠谰荼竟娑ㄈ∠细裢蹲收咴型蹲识疃鹊�；
　　　�。ㄎ澹┕彝饣愎芾砭止娑ǖ钠渌樾�。
　　　　托管人应在合格投资者外汇账户和人民币账户关闭后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并将《外汇登记证》缴还国家外汇管理局。
第四章汇兑管理
　　　　第十五条合格投资者可根据申请额度时提供的投资计划及有关说明，在实际投资前10个工作日内通知托管人直接将投资所需外汇资金结汇并划入其人民币账户。
　　　　合格投资者汇入投资本金累计未满等值2000万美元的，不得结汇投资。
　　　　第十六条合格投资者可在投资本金锁定期结束后，分期、分批汇出本金和收益。合格投资者每月汇出资金（本金、收益）总额不得超过其上年底境内总资产的20%。
　　　　第十七条开放式中国基金可根据申购或赎回的轧差净额,由托管行按周为其办理相关的资金汇入或汇出。每月累计净汇出资金不得超过上年底基金境内总资产的20%。
　　　　出现净赎回的，应根据托管人确认的汇出前一月最后一个交易日合格投资者投资本金和损益的比例计算其中汇出的本金数额，作为今后允许再次汇入投资款的额度。
　　　　第十八条除开放式中国基金外，其他合格投资者如需汇出本金，应持书面申请（含本金汇入及既往投资情况说明等）、《外汇登记证》原件等向国家外汇管理局提出申请。国家外汇管理局经审核同意后出具批复文件，并相应调减合格投资者的投资额度。托管人凭国家外汇管理局批复文件为合格投资者办理资金汇出相关手续。
　　　　除开放式中国基金外，其他合格投资者如需汇出已实现的累计收益，托管人可凭合格投资者书面申请或指令、中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告、完税证明等，为合格投资者办理相关资金汇出手续。
　　　　第十九条托管人应准确、及时在《外汇登记证》上记录合格投资者的资金汇兑和收付情况。
　　　　第二十条国家外汇管理局可以根据我国经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况，对合格投资者资金汇出时间、金额及汇出资金的期限予以调整。
第五章统计与监督管理
　　　　第二十一条合格投资者有下列情形之一的，应在5个工作日内到国家外汇管理局办理外汇登记证变更手续并提交书面报告：
　　　�。ㄒ唬┖细裢蹲收呙�、负责人、主要股东或实际控制人等基本情况变更的；
　　　�。ǘ┖细裢蹲收呋蚱渲饕啥�、实际控制人受到其他监管部门（含境外）重大处罚，会对合格投资者投资运作造成重大影响或相关业务资格被暂�；蛉∠�；
　　　�。ㄈ┩泄苋�、境内委托投资机构（经纪商）变更或其相关重要信息发生变更的；
　　　�。ㄋ模┱嘶�、开户行信息等发生变更的；
　　　�。ㄎ澹┛攀街泄鹫心妓得魇榉⑸涓�；
　　　�。┕彝饣愎芾砭止娑ǖ钠渌樾�。
　　　　合格投资者变更托管人的，新托管人还应提供新签订的托管协议草案和新托管人基本情况及资产托管业务方面相关情况的说明，以及新的经公证的授权委托书，并在外汇账户和人民币账户开立之日起5个工作日内报送正式托管协议。
　　　　第二十二条托管人应按照下列规定及时、准确报送有关合格投资者资金汇兑及境内证券投资情况的相关报表：
　　　�。ㄒ唬┰诤细裢蹲收叻⑸式鸹愠鋈牖蚪峁夯阈形�2个工作日内，填报《合格境外机构投资者资金汇出入明细表》（样表见附3）；
　　　�。ǘ┟吭陆崾�5个工作日内，报送《合格境外机构投资者境内证券投资月报表（一）、（二）》（样表见附4）；
　　　�。ㄈ┟扛龌峒颇甓冉崾�3个月内，报送上一年度经中国注册会计师审计的《合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（一）、（二）》（样表见附5）。
　　　　第二十三条合格投资者具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚，并可调减其投资额度直至取消：
　　　�。ㄒ唬┳没蜃敉蹲识疃鹊确欠ㄊ褂猛饣阈形�；
　　　�。ǘ┫蛲泄苋嘶蛲饣憔痔峁┬榧傩畔⒒虿牧系�；
　　　�。ㄈ┪窗垂娑ò炖硗蹲式峄慊蚬焊痘愕�；
　　　�。ㄋ模┪窗赐饣憔忠筇峁┢渥式鸹愣壹熬衬谥と蹲氏喙匦畔⒒虿牧系�；
　　　�。ㄎ澹┯衅渌シ赐饣愎芾砉娑ǖ男形�。
　　　　第二十四条托管人具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚；情节严重的，将会同证监会取消其合格投资者托管人资格：
　　　�。ㄒ唬┏彝饣愎芾砭峙嫉耐蹲识疃然蛴馄谖细裢蹲收甙炖肀窘鸹闳氲�；
　　　�。ǘ┪窗垂娑ㄎ细裢蹲收甙炖肀窘鸷褪找婊愠鍪中�；
　　　�。ㄈ┪窗垂娑ㄎ细裢蹲收呖⒒蚬乇胀饣阏嘶Ш腿嗣癖艺嘶�，或未按规定的账户收支范围为合格投资者办理资金汇兑和划转手续的；
　　　�。ㄋ模┪窗垂娑ㄏ蛲饣憔直ㄋ捅ū砗陀泄刈柿匣蛭窗垂娑ㄏ蛲饣憔直ǜ嬗泄厍榭龅�；
　　　�。ㄎ澹┪窗垂娑ń泄适罩臣粕瓯ǖ�；
　　　�。┯衅渌シ赐饣愎芾砉娑ǖ男形�。
第六章附则
　　　　第二十五条根据本规定向外汇局报送的材料应为中文文本。同时具有外文和中文译文的，应以中文文本为准。
　　　　第二十六条本规定由国家外汇管理局负责解释。
　　　　第二十七条本规定自发布之日起实施�！逗细窬惩饣雇蹲收呔衬谥と蹲释饣愎芾碓菪泄娑ā罚ü彝饣愎芾砭�2002年第2号公告）及《国家外汇管理局综合司关于QFII外汇管理操作问题的通知》（汇综发［2003］124号）同时废止。
　　　　

附1
国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表
(SAFE)REGISTRATION FORM FOR QUALIFIED FOREIGN INSTITUTIONAL INVESTORS
编号(No.)：
申请机构名称
Name of applicant 中文：托管人名称
Name of custodian 中文：
English: English:
申请日期
Date of application 申请投资额度（百万人民币）
Intended investment quota(Million RMB)
机构类别
Institution category □基金管理公司 □保险公司 □证券公司/投行 □商业银行 □其他机构
□Fund management institution □Insurance company □Securities company/Investment bank
□Commercial bank □Other institution
成立时间
Time of establishment 注册地址
Domicile of incorporation 中文：
English:
上一会计年度实收资本（百万美元）
Paid-up capital for the latest fiscal year(Million USD) 上一会计年度管理证券资产（百万美元）
Assets under management for the latest fiscal year(Million USD)
证券投资业务许可证号
No. of securities investment license
发证日期
Licensing date

最近三年是否受到所在国家或地区监管机构的处罚。如有，请具体说明。
Any penalty from the home regulator in recent 3 years. If any, please specify.
主要管理人员简况
Brief description of the professionals
资金来源说明
Statement on sources of the funds
初步投资计划
Initial investment plan

主要股东名称、注册地和股权比例（可用英文）
Names, domiciles and share percentages of major shareholders (In English if necessary)

主要关联机构名称和注册地（可用英文）
Names and domiciles of major affiliates (In English if necessary)

合格投资者联系人
QFII’s contact person
电话(Telephone)
传真(Fax) 托管人联系人
Custodian’s contact person
电话(Telephone)
传真(Fax)

合格投资者董事会授权人签名：
(Signature of the authorizee of QFII’s board)：

附2

合格境外机构投资者境内账户管理操作指引（试行）

　　　　一、合格投资者可按中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户管理的有关规定，以机构自身名义开立人民币基本存款账户（以下简称基本存款账户）。
　　　　基本存款账户不得存放其在境内证券投资的相关资金。
　　　　二、已开立基本存款账户的合格投资者，应凭国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）的额度批复文件，开立人民币专用存款账户（以下简称专用存款账户）。专用存款账户名称为合格机构投资者名称，并体现资金性质（自有资金/客户资金或客户名称/开放式基金名称等）。
　　　　三、专用存款账户分为合格投资者投资境内证券市场的专用存款账户（以下简称专用存款账户<证券交易>），以及投资境内股指期货的专用存款账户（以下简称专用存款账户<期货交易>）等。
　　　　专用存款账户<证券交易>应在合格投资者境内托管行（以下简称托管行）处开立。该账户收入范围是：从合格投资者外汇账户结汇划入的资金、从专用存款账户<期货交易>划回的资金、出售证券所得价款、现金股利、利息收入及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围是：买入规定的证券类等产品支付的价款（含印花税、手续费等）、划往专用存款账户<期货交易>的资金、支付税款、托管费、审计费和管理费等相关税费、购汇划入外汇账户的资金以及经国家外汇局批准的其他支出。
　　　　专用存款账户<期货交易>应在期货保证金存管银行处开立。该账户收入范围是：从专用存款账户<证券交易>划入的资金、利息收入、从事股指期货交易有关收入以及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围是：划回专用存款账户<证券交易>资金、开展股指期货交易有关资金支出、相关税费支出以及经国家外汇局批准的其他支出。
　　　　合格投资者专用存款账户<期货交易>应与专用存款账户<证券交易>一一对应。
　　　　若合格投资者托管行已经是期货保证金存管银行，也可指定其人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>为期货保证金账户，此时无须再开立专用存款账户<期货交易>。
　　　　四、合格投资者人民币特殊账户收支范围调整为与专用存款账户<证券交易>收支范围保持一致。
　　　　合格投资者外汇账户收入范围调整为：合格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>划入的资金以及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围调整为：结汇划入合格投资者人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>的资金、原路汇回境外的资金以及经国家外汇局批准的其他支出。
　　　　五、合格投资者可根据实际需要，申请为其管理的客户资金开立不超过6个专用存款账户<证券交易>，每个账户起始开户金额不得低于等值2000万美元。
　　　合格投资者为客户资金开立的多个专用存款账户<证券交易>，与客户资金外汇账户（一个）存在对应关系。多个客户资金的专用存款账户<证券交易>之间的资金不得相互划转。
　　　　合格投资者如需为客户资金开立多个专用存款账户<证券交易>的，应在投资额度申请文件中说明拟开立的客户资金账户的名称、资金来源和投资计划；如为单个客户开立客户资金账户，还应提交客户的身份证明文件。
　　　　六、对已开立人民币特殊账户的合格投资者，如需开立新的专用存款账户，或变更原有人民币特殊账户等，应撤销原人民币特殊账户后，开立基本存款账户和专用存款账户。
　　　　合格投资者完成专用存款账户开立后，可将原人民币特殊账户资金划入相应的专用存款账户<证券交易>。
　　　　托管行应在合格投资者相关人民币特殊账户关闭、专用存款账户开立以及相关资金划转等完成后10个工作日，将有关信息报国家外汇局备案。
　　　　七、合格投资者如需对已开立的客户资金的人民币特殊账户进行分账管理，开立多个专用存款账户的，应在本指引发布之日起6个月内向国家外汇局提出申请，并在获批后3个月内将需要划转的资金从原来的人民币特殊账户，一次性全额划转至新开立的专用存款账户。托管行应在相关资金划转后10个工作日内将有关信息报国家外汇局备案。
　　　　合格投资者申请将原客户资金的人民币特殊账户进行分账管理需提供的材料，除本指引第五条第三款有关内容外，还需提交原客户资金人民币特殊账户的审计报告，以及额度分配情况（包括本金和收益的分配）的详细说明材料。
　　　　八、托管行应认真做好对合格投资者现有账户的开立、更名工作，切实履行额度监控、信息报送等各项职责。
附3
合格境外机构投资者资金汇出入明细表

QFII账户名称：托管人名称： QFII账户性质：一般QFII机构□ QFII开放式中国基金□
QFII许可证代码：报告日期：资金性质：初始投资本金汇入□ 锁定期后资金汇出□ 锁定期后资金汇入□
汇兑日期资金汇入资金结汇资金汇出备注
（汇率等）
等值美元其他外汇人民币等值美元其他外汇人民币本金收益
人民币等值美元其他外汇人民币等值美元其他外汇

　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　

附4

合格境外机构投资者境内证券投资月报表（一）

托管人名称：
QFII账户名称：
QFII机构代码：
结算日：单位：元（人民币）
分类项目本月发生数（变化数）月末数
资金汇出入情况汇入本金　　
汇出本金　　
汇出收益　　
净汇入资金　　
投资市值银行存款　　
股票　　
国债　　
可转债　　
公司债　　
封闭式基金　　
开放式基金　　
权证　　
其他投资　　
投资市值合计　　
人民币账户
收支情况收入情况：　　
结汇资金　　
卖出证券所得价款　　
股利收入　　
利息收入　　
其他收入　　
收入合计　　
支出情况：　　
购汇资金　　
买入证券支付价款　　
托管费　　
管理费　　
其他支出　　
支出合计　　
外汇账户
收支情况收入情况：　　
汇入本金　　
人民币账户购汇划入　　
收入合计　　
支出情况：　　
结汇划入人民币账户　　
汇出收益　　
汇出本金　　
支出合计　　
备注
填表人：复核人：
联系电话：联系电话：

填表说明：
注1、“结算日”与“填表日期”的填报格式为“YYYY-MM-DD”；
注2、“月末数”为历年至本月末累计数，“本月发生数”与“月末数”都精确到小数点后面两位；
注3、除“银行存款”外，“投资市值”项下以每月最后一个市场交易日的市值计算；
注4、“净汇入资金”按照“汇入本金”减去“汇出资金”、“汇出收益”计算；
注5、如果QFII有获得批准而尚未结汇的额度，可单独在“备注”部分进行说明；
注6、“投资市值”项目中，“银行存款”、“股票”、“国债”等不计入应收利息、股利或红利；
注7、未上市分离型可转债并入“可转债”，上市分离后，分别并入“公司债”与“权证”项目；
注8、“投资市值”项目中，本月发生数不填写，ETF和LOF并入“开放式基金”项目进行反映；
注9、“清算备付金”和“交易保证金”，并入“其他投资”项目中反映，且在“备注”中说明；
注10、“投资市值”中已分项目列示之外、证监会尚未明细分类的投资品种在“其他投资”中合并反映；
注11、“新股中签退款”与“新股申购缴款”不在收入或支出中体现，但需在“备注”中进行说明；
注12、如需要依照客户要求计提资本利得等税金，暂时在“备注”中进行说明；
注13、此表为月报表，每月结束后5个工作日内报送外汇局。

合格境外机构投资者境内证券投资月报表（二）

托管人名称：
QFII名称：
QFII代码：
结算日：单位：元（人民币）
资产负债项目行次成本市值
资产资产合计 1 　　
银行存款 2 　　
股票 3 　　
国债 4 　　
可转债 5 　　
公司债 6 　　
封闭式基金 7 　　
开放式基金 8 　　
权证 9 　　
其他投资 10 　　
应收清算款 11 　　
应收股利 12 　　
应收利息 13 　　
其他应收款 14 　　
负债负债合计 15 　　
应付清算款 16 　　
应付托管费 17 　　
应付管理费 18 　　
应纳税款 19 　　
其他应付款 20 　　
净资产 21 　　
本月买入周转率 = 本月买入成本/[(上月市值 + 本月市值)/2] = 　
本月卖出周转率 = 本月卖出成本/[(上月市值 + 本月市值)/2] = 　
平均获利率 = [(已实现资本利得 + 未实现资本利得)/汇入本金净值]×100% = 　
当月平均获利率 = [本月各种投资市值总额/(上月投资市值总额 + 本月汇入本金净值)-1]×100%= 　
备注
　
填表人：复核人：
联系电话：联系电话：

填表说明：
注1、“结算日”与“填表日期”的填报格式为“YYYY-MM-DD”；
注2、“成本”为移动加权平均方法计算的金额，“市值”按该月最后一个市场交易日的市值计算；
注3、对于货币性项目，成本与市值相等；
注4、“清算备付金”和“交易保证金”，合并在“其他投资”项目中反映；
注5、该表资产类别中已分项目列示之外、证监会尚未明细分类的投资品种在“其他投资”中合并反映；
注6、“应收清算款” 按照“证券清算款”科目的借方余额填列；
注7、“应付清算款” 按照“证券清算款”科目的贷方余额填列；
注8、“本月买入周转率”与“本月卖出周转率”项目精确到小数点后面两位；
注9、“平均获利率”与“当月平均获利率”项目填报格式为百分比，且精确到小数点后面两位；
注10、此表为月报表，每月结束后5个工作日内报送外汇局。

附5

年合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（一）
资产负债表
QFII名称：托管人名称：单位：元（人民币）
资产
其中：银行存款
公司股票
国债
其他债券
其他投资
预付股款
应收股款
应收股利
　　应收利息
　　其他应收款
负债
其中：应付管理费
应付托管费
应纳税款
应付股款
其他应付款
净资产
其中：汇入本金净值
本年度净损益
　　　　累计盈余
填表人：负责人：联系电话：填表日期：

填表说明：公司股票、国债、其他债券以及其他投资以上年末最后一个交易日收盘价
记值。

年合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（二）
损益表
QFII名称：托管人名称：单位：元（人民币）
收入
其中：股利收入
　　　　利息收入
　　　　其他收入

费用
其中：托管费
　　　　管理费
　　　　税款
　　　　其他费用（税费）
已实现资本利得（亏损）
未实现资本利得（亏损）
本年度净损益
期初累计盈余
期末累计盈余
填表人：负责人：联系电话：填表日期：

新法规软件介绍

《新法规速递2012》软件，收录1949-2012 法律法规、司法解释、规范性文件及地方性法规约13万件。2012版新增“云检索”功能，可以在线全文检索、浏览５０万件法规，并可下载收藏浏览过的法规�！缎路ü嫠俚荨诽峁┍晏�、颁布单位和全文检索功能，全部法规均可按标题、颁布时间或颁布单位排序�！缎路ü嫠俚荨坊箍勺孕新既敕ü�，所有下载法规均可备份，重装软件后无需再重新下载�！缎路ü嫠俚荨纷罹咛厣δ苁牵鹤⒉岷�，可以每天上网智能更新,获得当日最新法律法规。本软件为收费软件，您可以先下载软件，付费后我们根据您注册的用户名为您开通每日更新服务。详细