[ 李纯贵 ]——(2002-5-13) / 已阅54633次
A． 款业务操作程序控制，每一年贷款一般经过调查、审批、签约、记录、发放、检查、监测、回收等八个环节，不良经过催收、审批、核对等环节。
B． 款文件记录控制，要求对反映贷款资金来源和运用渠道、发放和收回过程的会计记录及其他业务记录全面，及时、真实、公允、准确、充足。
C． 信贷相关人员素质及风险权责控制，对从事业务操作人员，将任、勤、债、能考核和计划投入贷款业务内部控制范畴。
D． 贷款业务计划目标控制，为实现贷款安全性、效益性和流动性对整个内控系统提出一个目标体系，具体经办贷款业务的每个环节也要有一个具体目标，这是贷款业务内控系统的运作方向。
E． 内部稽核控制，通过内部稽核机构或人员对贷款业务及其操作行为进行监督，它是银行对贷款业务内部控制一种再控制。
七、加强风险贷款管理
风险贷款是超过借款合同规定期限，逾期3年以上，借款人因偿债能力不
未能归还本金的贷款，其管理任务和目标是什对逾期3年以贷款的具体情况，制
订和落实情况转让措施，加强管理监控，提高信贷资产质量，保障信贷资产的安
全性、效益性和流动性。
(一)清收转化总量目标必须控制5年以内，并且逐年有所下降，直到吸收完毕。
清收转化步骤
1．调查摸底，落实债权
2．主张权利，全面催收
3．一户一策，重点突破
（三） 清收转化方式
1． 分割贷款，移转债权
2． 变更担保，增加抵押
3． 以资抵债，转化风险
4． 债权变股权
5． 公告催还
6． 依法起诉
八．务和稽核检查
加强贷款业务稽核审计，对促进银行业按照国家的客观政策，产业政策，信贷政策发放贷款，保证国家宏观调控政策的落实，支持国家经济健康稳定发展有着重要意义。
1． 贷款其本原则审查，金融企业在多的睥工作实践中总结了贷款必须遵循的基本原则，贷款的计划管理原则，物质保证原则，按期偿还原则，区别对待区别，择优扶持原则和先评估后承诺贷款原则。
2． 贷款的内控制制度审查，内控制度主要包括信贷人员岗位责任制度，贷款审批制度，贷款“三查”制度等。
3． 贷款程序审查，贷款程序是按金融企业审批、发放、回收贷款工作过程中必须遵循的先后顺序。
4． 贷款经济效益审查，贷款经济效益包括借款企业经济效益和银行自身经济效益两个方面，对银行自身效益审查，主要通过审查贷款指标利润率。贷款指标利用率越高，贷款利用程序越充分，信贷资金用置越少,贷款工作质量和贷款效益越好。审查到期贷款回收越多，逾期贷款、风险货款越高，表明银行贷款按期回收越多，逾期贷款、风险货款越少，银行贷款工作质量和贷款效益越好，审查贷款收息率、货款收息率越高，银行自身积累越多，但是货款的收息率并非越高越好，货款利息收入率越高，恰恰表明银行贷款效益较差。
参 考 文 献
1. 肖汉奇主编《商业银行法律制度与实务》中国法制出版社，1997年版。
2. 郭俊秀主编《中国商业银行法律与实务》法律出版社，1997年版。
3. 注鑫主编《金融法学》中国政治大学出版社，1999年版。
4. 范从来、夏江主编《主券投资》南京大学出版社，1995年版。
5. 刘国主编《国际商务谈判》中国人民大学出版社，2000年版。
6. 梁春满、陈静主编《现代银行内控》中国金融出版社，2000年版。
7. 庄思岳主编《银行业风险与防范》经济出版社，1998版。
8. 大和证券业务开发部编著《金融衍生产品风险管理》中国金融出版社，1991版。
9. 《中华人民共和国担保法》。
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