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- 【法规标题】保险资金间接投资基础设施项目管理办法
- 【颁布单位】中国保险监督管理委员会
- 【发文字号】保监会令〔2016〕2号
- 【颁布时间】2016-6-14
- 【失效时间】
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【法规来源】http://www.circ.gov.cn/web/site0/tab5168/info4034637.htm
- 【全文】
保险资金间接投资基础设施项目管理办法
保险资金间接投资基础设施项目管理办法
保监会令〔2016〕2号
《保险资金间接投资基础设施项目管理办法》已经2016年4月29日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2016年8月1日起实施。
主 席
2016年6月14日
保险资金间接投资基础设施项目管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对保险资金间接投资基础设施项目的管理，防范和控制管理运营风险，确保保险资金安全，维护保险人、被保险人和各方当事人的合法权益，促进保险业稳定健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国合同法》等法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法所称保险资金间接投资基础设施项目，是指委托人将其保险资金委托给受托人，由受托人按委托人意愿以自己的名义设立投资计划，投资基础设施项目，为受益人利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
第三条 委托人投资受托人设立的投资计划，应当聘请托管人托管投资计划的财产。受益人应当聘请独立监督人监督投资计划管理运营的情况。
第四条 委托人、受托人、受益人、托管人、独立监督人以及参与投资计划的其他当事人应当依法从事相关业务活动，并按照本办法规定，签订书面合同，载明各方的权利、义务。
第五条 投资计划财产独立于受托人、托管人、独立监督人及其他为投资计划管理提供服务的自然人、法人或者组织的固有财产及其管理的其他财产。受托人因投资计划财产的管理、运用、处分或者其他情形取得的财产和收益，应当归入投资计划财产。
第六条 受托人、托管人、独立监督人及其他为投资计划管理提供服务的自然人、法人或者组织，因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算的，投资计划财产不属于其清算财产。
投资计划财产的债权，不得与受托人、托管人、独立监督人及其他为投资计划管理提供服务的自然人、法人或者组织的固有财产产生的债务相抵销。不同投资计划财产的债权债务，不得相互抵销。
非因执行投资计划产生债务，不得对投资计划财产强制执行。
第七条 保险资金间接投资基础设施项目，应当遵循安全性、收益性、流动性和资产负债匹配原则。委托人应当审慎投资，防范风险。受托人、托管人、独立监督人及其他为投资计划管理提供服务的自然人、法人或者组织，应当恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。
第八条 中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）负责制定保险资金间接投资基础设施项目的有关政策。
中国保监会与有关监管部门依法对保险资金间接投资基础设施项目的各方当事人和相关业务活动进行监督管理。
第二章 投资计划
第九条 本办法所称投资计划，是指各方当事人以合同形式约定各自权利义务关系，确定投资份额、金额、币种、期限或者投资退出方式、资金用途、收益支付和受益凭证转让等内容的金融工具。
第十条 投资计划可以采取债权、股权、物权及其他可行方式投资基础设施项目。
投资计划采取债权方式投资基础设施项目的，应当具有明确的还款安排。采取股权、政府和社会资本合作模式投资基础设施项目的,应当选择收费定价机制透明、具有预期稳定现金流或者具有明确退出安排的项目。
第十一条 投资计划投资的基础设施项目应当符合下列条件：
�。ㄒ唬┓瞎也嫡吆陀泄卣�；
�。ǘ┫钅苛⑾�、开发、建设、运营等履行法定程序；
�。ㄈ┤谧手魈遄罱�2年无不良信用记录；
�。ㄋ模┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌跫�。
第十二条 投资计划不得投资有下列情形之一的基础设施项目：
�。ㄒ唬┕颐髁罱够蛘呦拗仆蹲实�；
�。ǘ┕夜娑ㄓΦ比〉玫形慈〉煤戏ㄓ行砜傻�；
�。ㄈ┲魈宀蝗范ɑ蛘呷ㄊ舨幻魅返却嬖诜煞缦盏�；
�。ㄋ模┤谧手魈宀环先谧实姆ǘㄌ跫�；
�。ㄎ澹┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌樾�。
第十三条 投资计划至少应当包括下列法律文书：
�。ㄒ唬┩蹲始苹技得魇�；
�。ǘ┪腥擞胧芡腥饲┒┑氖芡泻贤�，合同至少应当包括投资计划名称、管理方式、各方当事人权利义务、期限或者投资退出方式、金额、投资计划财产的收益分配和支付、管理费用和报酬、投资计划财产损失后的承担主体和承担方式、违约赔偿责任和纠纷解决方式等内容；
�。ㄈ┪腥擞胪泄苋饲┒┑耐泄芎贤�，合同至少应当包括托管财产范围、投资计划财产的收益划拨、资金清算、会计核算及估值、费用计提、违约赔偿责任等内容；
�。ㄋ模┦芡腥擞肴谧手魈迩┒┑耐蹲屎贤蛘呦喙匦�，至少应当包括投资金额、期限或者投资退出方式、资金用途及划拨方式、项目管理方式、运营管理、违约赔偿责任等内容；
�。ㄎ澹┦芤嫒擞攵懒⒓喽饺饲┒┑募喽胶贤�，合同至少应当包括独立监督人的监督范围，超过限额的资金划拨确认以及资金划拨方式、项目管理运营、建设质量监督、违约赔偿责任等内容；
�。┦芤嫒舜蠡嵴鲁�；
�。ㄆ撸┩蹲始苹哂行庞迷黾栋才诺�，应当包括信用增级的法律文件；
�。ò耍┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌晌氖�。
前款第（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项规定的法律文书应当载明其他当事人参与的有关受托、托管、项目投资、监督等事项。
第十四条 投资计划募集说明书至少应当载明下列事项：
�。ㄒ唬┩蹲屎凸芾矸缦�；
�。ǘ┩蹲始苹康暮突∩枋┫钅炕厩榭�，包括项目资金用途、金额、期限或者投资退出方式、还款方式、保证条款及违约责任、信息披露等；
�。ㄈ└鞣降笔氯嘶厩榭�，包括名称、住所、联系方式及其关联关系；
�。ㄋ模┩蹲士尚行苑治�；
�。ㄎ澹┩蹲始苹滴窳鞒�，包括登记及托管事项、投后管理、风险及控制措施、流动性安排、收益分配及账户管理；
�。┩蹲始苹纳枇⒑椭罩�；
�。ㄆ撸┩蹲始苹哪伤扒榭�；
�。ò耍┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会规定的其他内容。
投资和管理风险应当在投资计划募集说明书的显著位置加以提示。
第十五条 投资计划各方当事人应当在投资计划中书面约定受托管理费、托管费、监督费和其他报酬的计提标准、计算方法、支付方式、保证履约条款以及违约责任等内容。
各方当事人应当按照市场公允原则，综合考虑运营成本、履职需要等因素合理确定相关费率水平。有关当事人经协商同意，可以增减约定报酬的数额，修改有关报酬的约定。
第十六条 投资计划的受益权应当分为金额相等的份额。
受益人通过受益凭证表明受益权。受益人可以转让受益凭证。受益凭证的受让方应当是具有风险识别和承受能力的合格投资者。受益凭证转让的，受让人承继原受益人的权利义务，投资计划其他各方当事人的权利义务不因转让发生变化。
投资计划受益凭证转让规则，由中国保监会另行制定�！ �
第十七条 有下列情形之一的，投资计划终止：
�。ㄒ唬┓⑸蹲始苹级ǖ闹罩故掠�；
�。ǘ┩蹲始苹拇嫘シ赐蹲始苹康�；
�。ㄈ┩蹲始苹康囊丫迪只蛘卟荒苁迪�；
�。ㄋ模┩蹲始苹怀废蛘呓獬�；
�。ㄎ澹┩蹲始苹笔氯诵掏�；
�。┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会规定的其他情形。
第十八条 投资计划终止后，受托人应当在终止之日起90日内，完成投资计划清算工作，并向有关当事人和监管部门出具经审计的清算报告。
受益人、投资计划财产的其他权利归属人以及投资计划的相关当事人应当在收到清算报告之日起30日内提出意见。未提书面异议的，视为其认可清算报告，受托人就清算报告所列事项解除责任，但受托人有不当行为的除外。
第十九条 投资计划的各方当事人应当严格按照投资计划约定的时间和程序，分配投资计划收益和有关财产。
第二十条 受托人、托管人、独立监督人违反本办法规定或者投资计划约定，造成投资计划财产损失的，应当依法承担相应赔偿责任。
第三章 委托人
第二十一条 本办法所称委托人，是指在中华人民共和国境内，经中国保监会批准设立的保险公司、保险集团公司和保险控股公司（以下简称保险机构）以及其他具有风险识别和承受能力的合格投资者。
一个或者多个委托人可以投资一个投资计划，一个委托人可以投资多个投资计划。
第二十二条 保险机构作为投资计划委托人，应当符合下列条件：
�。ㄒ唬┚哂泄径禄峄蛘叨禄崾谌ɑ古纪蹲实木鲆�；
�。ǘ┙⒘送晟频耐蹲示霾吆褪谌ɑ�、风险控制机制、业务操作流程、内部管理制度和责任追究制度；
�。ㄈ┮肓送蹲始苹撇泄芑�；
�。ㄋ模┯涤幸欢ㄊ康南喙刈ㄒ低蹲嗜嗽�；
�。ㄎ澹┳罱�3年无重大投资违法违规记录；
�。┏ジ赌芰Ψ现泄＜嗷嵊泄毓娑�；
�。ㄆ撸┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌跫�。
保险机构委托保险资产管理公司等专业管理机构，代其履行委托人相关权利义务的，不受前款第（四）项限制。
第二十三条 委托人应当履行下列职责：
�。ㄒ唬┢拦劳蹲始苹耐蹲士尚行�；
�。ǘ┎馐酝蹲始苹缦占俺惺苣芰�，制定风险防范措施和预案；
�。ㄈ┭≡袷芡腥撕屯泄苋�，约定受益人权利；
�。ㄋ模┯胧芡腥饲┒┦芡泻贤�，确定投资计划管理方式，约定受托人管理、运用及处分权限，监督受托人履行职责的情况；
�。ㄎ澹┘喽酵泄苋寺男兄霸鸬那榭�；
�。┰级ㄓ泄氐笔氯吮ǔ甑募铺岱椒ê椭Ц斗绞�；
�。ㄆ撸┒ㄆ谙蛴泄氐笔氯肆私馔蹲始苹撇墓芾�、运用、收支和处分情况及项目建设和管理运营信息，并要求其作出具体说明；
�。ò耍└萦泄胤�、行政法规规定以及投资计划的约定或者因未能预见的特别事由致使投资计划不符合受益人利益的，要求受托人调整投资计划财产的管理方法；
�。ň牛┦芡腥宋シ从泄胤晒娑ê屯蹲始苹级�，造成投资计划财产损失的，要求受托人恢复投资计划财产原状、给予赔偿；
�。ㄊ┦芡腥�、托管人违反投资计划目的处分投资计划财产或者管理、运用、处分投资计划财产有重大过失的，根据投资计划的约定和本办法的规定解任受托人、托管人；
�。ㄊ唬┍４嫱蹲始苹蹲驶峒普瞬�、报表等；
�。ㄊ┙邮苤泄＜嗷岬募喽焦芾�，及时报送相关文件及材料；
�。ㄊ┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。
第二十四条 委托人不得有下列行为：
�。ㄒ唬┩蹲饰匆勒沼泄毓娑ㄗ⒉岬耐蹲始苹�；
�。ǘ├猛蹲始苹シㄗ票Ｏ兆式�、向关联方输送不正当利益；
�。ㄈ┓涟喙氐笔氯寺男型蹲始苹级ǖ闹霸�；
�。ㄋ模┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会禁止的行为。
第四章 受托人
第二十五条 本办法所称受托人，是指根据投资计划约定，按照委托人意愿，为受益人利益，以自己的名义投资基础设施项目的信托公司、保险资产管理公司、产业投资基金管理公司或者其他专业管理机构。
受托人与托管人、独立监督人、融资主体不得为同一人，且受托人与独立监督人、融资主体不得具有关联关系。
受托人与托管人具有关联关系的，应当及时向投资计划各方当事人披露，并向中国保监会报告。
第二十六条 受托人设立投资计划，应当具备相应的投资管理能力。具体规则由中国保监会另行制定。
第二十七条 受托人设立投资计划，应当向中国保监会指定的注册机构注册。
受托人应当按照注册机构的要求报送注册材料。受托人报送的注册材料应当真实、完备、规范。
注册机构对注册材料的完备性和合规性进行程序性审核，不对投资计划的投资价值及风险作实质性判断。
第二十八条 受托人应当履行下列职责：
�。ㄒ唬┑鞑橥蹲氏钅壳榭�，出具尽职调查报告；
�。ǘ┭≡窕∩枋┫钅�，评估项目投资价值及管理运营风险；
�。ㄈ┥枇⑼蹲始苹�，与委托人签订受托合同；
�。ㄋ模┯肴谧手魈迩┒┩蹲屎贤蛘呦喙匦�，约定融资主体书面承诺接受独立监督人的监督并为独立监督人实施监督提供便利；
�。ㄎ澹┐砦腥擞胪泄苋饲┒┩泄芎贤�，为每个投资计划开立一个独立的投资计划财产银行账户；
�。┐硎芤嫒擞攵懒⒓喽饺饲┒┒懒⒓喽胶贤�，为受益人最大利益，谨慎处理投资计划事务，保障投资计划财产安全；
�。ㄆ撸┰谕蹲始苹谌ǘ疃饶�，及时向托管人下达项目资金划拨指令；
�。ò耍┘笆毕蚴芤嫒朔峙洳⒅Ц锻蹲始苹找�，将到期投资计划财产归还受益人；
�。ň牛┬芤嫒税炖硎芤嫫局ぷ檬乱�；
�。ㄊ┘笆迸锻蹲始苹畔�，接受有关当事人查询，如实提供相关材料，报告项目管理运营情况；
�。ㄊ唬┏中芾砗透偌嗖饣∩枋┫钅拷ㄉ杌蛘咴擞榭�，要求融资主体履行相关信息披露义务；
�。ㄊ┍嘀仆蹲始苹芾砑安莆窕峒票ǜ�；
�。ㄊ┢盖牖峒剖κ挛袼戎薪榛股蠹仆蹲始苹芾砗屯蹲氏钅吭擞榭�；
�。ㄊ模┍４娲硗蹲始苹挛竦耐暾锹技巴蹲氏钅康幕峒普瞬�、报表等；
�。ㄊ澹┮婪ūＪ赝蹲始苹纳桃祷�；
�。ㄊ┦芤嫒舜蠡崾抵市员涓蹲始苹�，及时将有关投资计划变更的文件资料报送中国保监会；
�。ㄊ撸┯鲇型环⒔艏笔录�，及时向有关当事人、中国保监会和有关监管部门报告；
�。ㄊ耍┲鞫邮苡泄氐笔氯�、中国保监会和有关监管部门的监督，报送相关文件及资料；
�。ㄊ牛┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。
第二十九条 受托人按照投资计划约定取得报酬。
受托人违反投资计划约定处分投资计划财产，或者因违背管理职责、处理投资计划不当致使投资计划财产损失的，在未恢复投资计划财产原状或者未予赔偿前，不得请求给付报酬。
第三十条 受托人违反投资计划约定，致使对第三方所负债务或者自己受到的损失，以其固有财产承担。
受托人违背受托合同约定，管理、运用、处分投资计划财产取得的不正当利益，应当归入投资计划财产；导致投资计划财产受到损失的，应当承担赔偿责任。
受托人提供虚假或者模糊信息，误导独立监督人，造成投资计划财产损失的，应当承担赔偿责任。
第三十一条 有下列情形之一的，受托人职责终止：
�。ㄒ唬┦芡腥吮灰婪ㄔ萃；蛘咧罩勾邮率芡幸滴�；
�。ǘ┦芡腥吮晃腥嘶蛘呤芤嫒舜蠡峤馊�；
�。ㄈ┦芡腥艘婪ń馍�、被依法撤销、被依法接管或者被依法宣告破产；
�。ㄋ模┩蹲始苹级ǖ钠渌樾�。
第三十二条 受托人职责终止的，委托人或者受益人大会应当在30日内委任新的受托人。
受托人职责终止的，新受托人继任前，原受托人应当继续履行有关职责，妥善保管有关资料，及时办理受托管理业务移交手续。新受托人应当承继原受托人处理投资计划事务的职责。
受托人出现第三十一条第（三）项情形时，委托人或者受益人大会应当指定临时受托人负责投资计划的相关事宜。
投资计划终止时，受托人应当继续履行有关职责，直至清算结束。
第三十三条 受托人职责终止的，应当聘请会计师事务所对其受托管理投资计划的行为进行审计，将审计结果书面通报投资计划的其他当事人，并报送中国保监会和有关监管部门。
第三十四条 受托人不得有下列行为：
�。ㄒ唬┡灿猛蹲始苹撇�；
�。ǘ┙蹲始苹撇糜谛庞媒灰�；
�。ㄈ┮酝蹲始苹撇颂峁┑１；蛘呦蛉谧手魈逯獾娜颂峁┐�；
�。ㄋ模┙蹲始苹撇肫涔逃胁撇�、他人财产混合管理；
�。ㄎ澹┙煌蹲始苹撇旌瞎芾�；
�。├猛蹲始苹撇踩≡级ūǔ暌酝獾睦�，或者为他人牟取不正当利益；
�。ㄆ撸┮匀魏畏绞教峁┍１净蛘咦畹屯蹲适找娉信�；
�。ò耍┎还焦芾聿煌蹲始苹撇�；
�。ň牛┙芡腥斯逃胁撇胪蹲始苹撇薪灰谆蛘呓煌蹲始苹撇邢嗷ソ灰�；
�。ㄊ┐邮碌贾峦蹲始苹撇械Ｎ尴拊鹑蔚耐蹲�；
�。ㄊ唬┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会禁止的行为。
第五章 受益人
第三十五条 本办法所称受益人，是指持有投资计划受益凭证，享有投资计划受益权的人。
投资计划受益人可以为委托人。受益人可以兼任独立监督人。
委托人是唯一受益人的，委托人可以要求解除投资计划。投资计划另有约定的，从其约定。
第三十六条 保险机构受让投资计划的受益凭证，应当符合本办法第二十二条规定的条件。
第三十七条 投资计划生效后，受益人依法享有下列权利：
�。ㄒ唬┓窒硗蹲始苹撇找�；
�。ǘ┎斡敕峙淝逅愫蟮氖Ｓ嗤蹲始苹撇�；
�。ㄈ┮婪ㄗ闷涑钟械耐蹲始苹芤嫫局�；
�。ㄋ模┌垂娑ㄒ笳倏蛘哒偌芤嫒舜蠡�，按其持有投资计划受益凭证份额或者投资计划约定行使表决权；
�。ㄎ澹┫蛲蹲始苹泄氐笔氯肆私馔蹲始苹芾砑跋钅拷ㄉ韬驮擞畔�，监督有关当事人履职情况；
�。┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会规定的其他权利。
第三十八条 受益人为两人以上的，应当设立受益人大会。受益人大会依法行使下列职权：
�。ㄒ唬┥笠槭芤嫒舜蠡嵴鲁毯投懒⒓喽胶贤�；
�。ǘ┚龆ㄌ崆爸罩故芡泻贤蛘哐映ね蹲始苹谙�；
�。ㄈ┚龆ǜ谋渫蹲始苹撇蹲史绞�；
�。ㄋ模┚龆ǜ皇芡腥�、托管人、独立监督人；
�。ㄎ澹┚龆ǖ髡芡腥�、托管人以及投资计划的其他当事人报酬标准；
�。┩蹲始苹级ǖ钠渌叭�。
第三十九条 受益人大会由持有投资计划1/3以上受益凭证份额的受益人或者受托人提议召开。除突发紧急事件外，召集人应当至少提前10日通知受益人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项，同时报告中国保监会。中国保监会可以委派监管人员作为会议观察员列席会议。
受益人大会召开、提交议题和审议表决等事项按照受益人大会章程和有关规定执行。
第四十条 投资计划终止或者受益人将其投资计划受益凭证全部转让后，其受益人权利义务自行终止。
第四十一条 受益人不得有下列行为：
�。ㄒ唬┦谝馐芡腥宋シㄎス嫱蹲�；
�。ǘ┧鸷ζ渌芤嫒死�；
�。ㄈ┓涟渌笔氯艘婪男兄霸�；
�。ㄋ模┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会禁止的行为。
第六章 托管人
第四十二条 本办法所称托管人，是指根据投资计划约定，由委托人聘请，负责投资计划财产托管的商业银行或者其他专业金融机构。
一个投资计划选择一个托管人。托管人不得与受托人、融资主体为同一人，且不得与融资主体具有关联关系。
托管人与受益人为同一人、托管人与受益人或者受托人具有关联关系的，应当及时向投资计划各方当事人披露，并向中国保监会报告。
第四十三条 托管人应当符合中国保监会规定的有关条件，并已取得相关托管业务资格。
第四十四条 托管人应当履行下列职责：
�。ㄒ唬┲沂德男型泄苤霸�；
�。ǘ└莶煌蹲始苹�，分别设置专门账户，保证投资计划财产独立和安全完整；
�。ㄈ└菸腥酥噶�，及时托管投资计划财产，办理委托人的资金划拨；
�。ㄋ模└萃蹲始苹级�，审核受托人指令，及时办理投资计划的资金划拨，将投资收益及到期投资计划财产划入受益人指定账户；
�。ㄎ澹┤繁Ｈ谧手魈逯Ц锻蹲适找婧颓逅悴撇峙浣胪蹲始苹耪嘶�；
�。└涸鹜蹲始苹幕峒坪怂�，复核、审查受托人计算的投资计划财产价值；
�。ㄆ撸┝私獠⒒袢⊥蹲始苹芾碓擞挠泄匦畔�，要求受托人、融资主体作出说明；
�。ò耍┘喽酵蹲始苹式鹗褂眉盎厥�、投资计划收益计算及分配情况，发现受托人违规操作的，应当及时向其他当事人及中国保监会和有关监管部门报告；
�。ň牛┒ㄆ诒嘀仆泄鼙ǜ�；
�。ㄊ┘笆迸锻蹲始苹畔�，如实提供相关材料，报告投资计划执行情况，接受委托人、受益人及独立监督人的查询；
�。ㄊ唬┍４嫱蹲始苹式鸹χ噶�、收益计算、支付及分配的会计账册、报表等；
�。ㄊ┲鞫邮芪腥�、受益人以及中国保监会和有关监管部门的监督，向其报送相关文件及资料；
�。ㄊ┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。
第四十五条 托管人按照投资计划约定取得报酬。
托管人因未履行托管义务造成投资计划财产损失的，应当承担赔偿责任。
第四十六条 有下列情形之一的，托管人职责终止：
�。ㄒ唬┩泄苋吮灰婪ㄔ萃；蛘咧罩勾邮峦泄芤滴�；
�。ǘ┩泄苋吮晃腥嘶蛘呤芤嫒舜蠡峤馊�；
�。ㄈ┩泄苋艘婪ń馍�、被依法撤销、被依法接管或者被依法宣告破产；
�。ㄋ模┩蹲始苹级ǖ钠渌樾�。
第四十七条 托管人职责终止的，委托人或者受益人大会应当在30日内委任新托管人。
托管人职责终止的，新托管人继任前，原托管人应当继续履行有关职责，妥善保管托管管理资料，及时办理托管业务移交手续。新托管人应当承继原托管人处理投资计划事务的职责。
托管人出现本办法第四十六条第（三）项情形时，委托人或者受益人大会可以指定临时托管人负责相关托管事宜。
第四十八条 托管人职责终止的，应当聘请会计师事务所对其托管投资计划财产进行审计，将审计结果通报其他投资计划当事人，并报送中国保监会和有关监管部门。
第四十九条 托管人不得有下列行为：
�。ㄒ唬┡灿闷渫泄艿耐蹲始苹撇�；
�。ǘ┙渫泄艿耐蹲始苹撇肫涔逃胁撇旌瞎芾�；
�。ㄈ┙渫泄艿牟煌蹲始苹撇旌瞎芾�；
�。ㄋ模┙渫泄艿耐蹲始苹撇凰送泄�；
�。ㄎ澹┯胧芡腥�、融资主体、独立监督人合谋，损害受益人利益；
�。┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会禁止的行为。
第七章 独立监督人
第五十条 本办法所称独立监督人，是指根据投资计划约定，由受益人聘请，为维护受益人利益，对受托人管理投资计划和融资主体具体运营情况进行监督的专业管理机构。
一个投资计划选择一个独立监督人，项目建设期和运营期可以分别聘请独立监督人，投资计划另有约定的除外。独立监督人与受托人、融资主体不得为同一人，不得具有关联关系。
第五十一条 独立监督人可由下列机构担任：
�。ㄒ唬┩蹲始苹芤嫒�；
�。ǘ┳罱荒旯谄兰对贏A级以上的金融机构；
�。ㄈ┕矣泄夭棵乓丫浞⑾喙匾滴裥砜芍さ淖ㄒ祷�；
�。ㄋ模┲泄＜嗷崛峡傻钠渌�。
第五十二条 独立监督人应当符合下列条件：
�。ㄒ唬┚哂辛己玫某闲藕褪谐⌒蜗�；
�。ǘ┚哂型晟频哪诓抗芾�、项目监控和操作制度，并且执行规范；
�。ㄈ┚弑赋械６懒⒓喽街霸鸬淖ㄒ抵都凹寄�；
�。ㄋ模┐邮孪喙匾滴�3年以上并有相关经验；
�。ㄎ澹┙�3年未被主管部门或者监管部门处罚；
�。┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌跫�。
第五十三条 独立监督人应当履行下列职责：
�。ㄒ唬┳袷刂耙底荚�，忠实履行监督职责；
�。ǘ┍匾逼盖敕ㄈ�、自然人及其他组织，协助完成独立监督职责；
�。ㄈ┘喽绞芡腥斯芾硗蹲始苹约奥男蟹ǘ�、投资计划约定职责的情况；
�。ㄋ模└偌嗖馊谧手魈骞芾淼幕∩枋┫钅壳榭�，包括但不限于投资计划资金投向，项目期限、质量、成本、运营以及履行合同情况。发现融资主体财务状况严重恶化、担保方不能继续提供有效担保等重大情况，应当及时向有关当事人以及中国保监会和有关监管部门报告；
�。ㄎ澹┓治鱿钅拷ㄉ杓霸擞缦�，及时提出防范和化解建议；
�。┝私�、获取投资计划管理及项目运营的有关信息，并要求受托人、融资主体作出说明；
�。ㄆ撸┝邢芤嫒舜蠡�；
�。ò耍┫蚴芤嫒撕椭泄＜嗷崽峤患喽奖ǜ�，主动接受受益人以及中国保监会和有关监管部门的监督检查，报送相关文件及资料；
�。ň牛┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。
第五十四条 独立监督人按照投资计划约定取得报酬。
独立监督人因监督不力造成投资计划财产损失的，应当承担赔偿责任。
第五十五条 有下列情形之一的，独立监督人职责终止：
�。ㄒ唬┒懒⒓喽饺吮灰婪ㄔ萃；蛘咧罩勾邮露懒⒓喽揭滴�；
�。ǘ┒懒⒓喽饺吮皇芤嫒舜蠡峤馊�；
�。ㄈ┒懒⒓喽饺艘婪ń馍�、被依法撤销、被依法接管或者被依法宣告破产；
�。ㄋ模┩蹲始苹级ǖ钠渌樾�。
第五十六条 独立监督人职责终止的，受益人大会应当在30日内委任新独立监督人。
独立监督人职责终止的，新独立监督人继任前，原独立监督人应当继续履行有关职责，妥善保管监督资料，及时办理监督业务移交手续。新独立监督人应当承继原独立监督人处理投资计划事务的职责。
独立监督人出现本办法第五十五条第（三）项情形时，受益人大会可以指定临时独立监督人负责相关独立监督事宜。
第五十七条 独立监督人职责终止的，应当通报其他当事人，并报告中国保监会。
第五十八条 独立监督人不得有下列行为：
�。ㄒ唬┯胧芡腥�、托管人和融资主体合谋，损害受益人利益；
�。ǘ┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会禁止的行为。
第八章 信息披露
第五十九条 各方当事人应当根据投资计划约定或者法律、行政法规、中国保监会以及有关部门的规定，完整保存投资计划相关资料，履行信息披露义务，保证有关当事人可以查阅或者复制。
各方当事人应当按照投资计划约定的时间和方式，准确、及时、规范报送有关投资计划管理运营、监督情况的文件资料，并对其真实性和完整性负责。
第六十条 受托人应当按照本办法第十三条的规定，向委托人提供投资计划法律文书和法律意见书等书面文件，充分披露相关信息，明示投资计划要素，揭示并以醒目方式提示各类风险以及风险承担原则。
第六十一条 受托人应当按照投资计划约定向委托人、受益人、托管人和独立监督人披露下列信息：
�。ㄒ唬┩蹲始苹枇⑶榭�，包括委托人和受益人范围和数量、资金总额等；
�。ǘ┩蹲始苹俗鞴芾砬榭�，包括受托人、项目、融资主体、信用增级最新情况、收益和本金支付情况、投资管理情况、投资计划终止以及财产的归属和分配情况、投资计划协助关联方与投资计划相关当事人发生他项交易的情况等；
�。ㄈ┲卮笫孪�、突发紧急事件和拟采取的措施；
�。ㄋ模┩蹲始苹径�、半年、年度管理报告，其中年度管理报告应当附经会计师事务所审计的财务会计报告；
�。ㄎ澹┩蹲始苹级ɑ蛘叻�、行政法规以及中国保监会和有关监管部门规定披露的信息。
第六十二条 受托人应当向中国保监会报告本办法第六十一条规定的各项信息。
向中国保监会提交的年度管理报告还应当包括下列信息：
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第六十三条 保险机构作为委托人或者受益人，应当按照中国保监会的规定提交投资情况的报告。
受益人召开受益人大会的，应当及时向所有受益人披露受益人大会的决议和有关情况。
第六十四条 托管人、独立监督人应当向委托人、受益人以及中国保监会和有关监管部门披露、报告下列信息和事项：
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�。ㄋ模┢渌枰都氨ǜ娴氖孪�。
第六十五条 受托人、独立监督人应当采取必要措施，促使融资主体详尽充分披露有关信息。
第六十六条 各方当事人提供报告和披露信息时，应当保证所提供报告和信息真实、有效、完整，不得虚假陈述、诋毁其他当事人，不得做出违反法律、行政法规和本办法规定的承诺。
第六十七条 除本办法规定的内容外，凡有可能对委托人、受益人决策或者利益产生实质性影响的信息，各方当事人均有义务履行披露职责。
第九章 风险管理
第六十八条 委托人、受益人应当对投资计划风险进行实质性评估，根据资金性质、投资管理能力和风险管理能力，合理制定投资方案，履行相应的内部审核程序，自主投资、自担风险。
第六十九条 受托人应当建立有效的风险控制体系，覆盖项目开发、项目评审、审批决策、风险监控等关键环节。受托人董事会负责定期审查和评价业务开展情况，并承担风险管理的最终责任。
第七十条 受托人应当健全投资问责制度，建立风险责任人机制，切实发挥风险责任人对业务运作的监督作用。受托人向委托人、受益人和中国保监会提交相关报告，须由风险责任人签字确认。
第七十一条 受托人应当建立相应的净资本管理机制和风险准备金机制，确保满足抵御业务不可预期损失的需要。风险准备金从投资计划管理费收入中计提，计提比例不低于10%，主要用于赔偿受托人因违法违规、违反受托合同、未尽责履职等给投资计划财产造成的损失。不足以赔偿上述损失的，受托人应当使用其固有财产进行赔偿。
第七十二条 受托人应当恪尽职守，勤勉尽职，加强对融资主体、信用增级、投资项目等的跟踪管理和持续监测，及时掌握资金使用及投资项目运营情况，根据投资计划投资方式制定相应的风险控制措施，切实履行受托职责。
第七十三条 委托人、受益人应当充分发挥投资者监督作用，及时与受托人、托管人、独立监督人通报相关信息，跟踪监测投资计划执行和具体管理情况。
第七十四条 委托人、受益人应当每年对受托人、托管人和独立监督人进行尽职评估，必要时按照投资计划约定予以更换。
第七十五条 投资计划存续期间发生异常、重大或者突发等风险事件，各方当事人应当采取积极措施，尽可能降低投资计划财产损失。
受托人应在知悉或者应当知悉风险事件发生之日起5日内向委托人、受益人等相关当事人履行信息披露义务，并向中国保监会报告。
第七十六条 各方当事人不得违反投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会规定，泄露与投资计划相关的商业秘密。
第十章 监督管理
第七十七条 中国保监会依法对投资计划当事人的经营活动进行监督，必要时可以责令各方当事人聘请具有相应资格的会计师事务所审计投资计划业务和财务状况。各方当事人应当积极配合，不得发生以下行为：
�。ㄒ唬┚芫�、阻挠监管人员的监督检查；
�。ǘ┚芫�、拖延提供与检查事项有关的资料；
�。ㄈ┮�、伪造、变造、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料；
�。ㄋ模┲泄＜嗷峁娑ǖ钠渌剐形�。
有关监管部门按照各自职责，依法对受托人、托管人和独立监督人等有关当事人的业务情况进行监督检查。
第七十八条 中国保监会建立责任追究制度，负责对委托人、受益人及其高级管理人员和主要业务人员进行检查和问责。对违反有关法律、行政法规和本办法规定的行为进行质询和监管谈话，并依法给予行政处罚。
委托人、受益人的高级管理人员和主要业务人员离任后，发现其在该机构工作期间违反有关法律、行政法规和本办法规定的，应当依法追究责任。
第七十九条 受托人、托管人、独立监督人违反有关法律、行政法规和本办法规定的，中国保监会将记录其不良行为。情节严重的，中国保监会可以依法暂停其从事保险资金间接投资基础设施项目的业务，并会同有关监管部门依法给予行政处罚。
中国保监会可以限制、禁止委托人、受益人投资有不良记录的受托人、托管人和独立监督人参与的投资计划。受益人已经投资该类投资计划的，中国保监会可以要求其转让受益凭证。
第八十条 为投资计划提供服务的专业中介服务机构及其有关人员，应当遵守执业规范和职业道德，客观公正、勤勉尽责，独立发表专业意见。相关中介服务机构或人员未尽责履职，或其出具的报告含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应当承担相应法律责任。
第八十一条 中国保监会可以根据市场变化和投资运作情况，适时调整本办法规定有关当事人的资格条件、投资基础设施项目的投资范围。
第十一章 附 则
第八十二条 本办法所称关联关系是指有关当事人在股份、出资方面存在控制关系或者在股份、出资方面同为第三人所控制。
第八十三条 保险机构担任投资计划委托人或者受益人，投资于投资计划的具体比例，应当符合保险资金比例监管的有关规定。
第八十四条 非保险机构担任投资计划委托人或者受益人，还应当遵守其他相关法律、行政法规和有关监管部门的规定。
第八十五条 保险资金以投资计划形式间接投资非基础设施类不动产等项目，参照本办法执行。
第八十六条 本办法中的以上包括本数。
第八十七条 本办法由中国保监会负责解释、修订。
第八十八条 本办法自2016年8月1日起施行。中国保监会2006年3月14日发布的《保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法》（保监会令2006年第1号）同时废止。
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