关于股份有限公司境外发行股票和上市申报文件及审核程序的监管指引
关于股份有限公司境外发行股票和上市申报文件及审核程序的监管指引
中国证券监督管理委员会
关于股份有限公司境外发行股票和上市申报文件及审核程序的监管指引
中国证券监督管理委员会公告〔2012〕45号
现公布《关于股份有限公司境外发行股票和上市申报文件及审核程序的监管指引》，自2013年1月1日起施行。
中国证监会
2012年12月20日
附件：《关于股份有限公司境外发行股票和上市申报文件及审核程序的监管指引》.doc
附件：
关于股份有限公司境外发行股票和上市申报文件及审核程序的监管指引
为更好地适应境内企业特别是中小企业的融资需求，服务实体经济发展，中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）将进一步放宽境内企业境外发行股票和上市的条件，简化审核程序，提高监管效率。依照《中华人民共和国公司法》设立的股份有限公司在符合境外上市地上市条件的基础上，可自主向中国证监会提出境外发行股票和上市申请。根据《中华人民共和国证券法》和《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》等法律法规，制定本指引。
一、申报文件
公司申请境外发行股票和上市应提交下列文件：
�。ㄒ唬┥昵氡ǜ�，内容包括：公司演变及业务概况、股本结构、公司治理结构、财务状况与经营业绩、经营风险分析、发展战略、筹资用途、符合境外上市地上市条件的说明、发行上市方案；
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�。ㄋ模┕居抵凑�、特殊许可行业的业务许可证明（如适用）；
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�。ㄆ撸┠技式鹜蹲氏钅康纳笈�、核准或备案文件（如适用）；
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二、申请及审核程序
�。ㄒ唬┕旧昵刖惩夥⑿泄善焙蜕鲜械�，应向中国证监会报送本通知第一部分列明的行政许可申请文件。
�。ǘ┲泄ぜ嗷嵋勒铡吨泄と喽焦芾砦被嵝姓砜墒凳┏绦蚬娑ā罚ㄖぜ嗷崃畹�66号），对公司提交的行政许可申请文件进行受理、审查，作出行政许可决定。
�。ㄈ┲泄ぜ嗷嵩谑盏焦旧昵胛募�，可就涉及的产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定等事宜征求有关部门意见。
�。ㄋ模┕臼盏街泄ぜ嗷岬氖芾硗ㄖ�，可向境外证券监管机构或交易所提交发行上市初步申请；收到中国证监会行政许可核准文件后，可向境外证券监管机构或交易所提交发行上市正式申请。
�。ㄎ澹┕居υ谕瓿删惩夥⑿泄善焙蜕鲜泻�15个工作日内，就境外发行上市的有关情况向中国证监会提交书面报告。
�。┲泄ぜ嗷峁赜诠揪惩夥⑿泄善焙蜕鲜械暮俗嘉募行谖�12个月。
�。ㄆ撸┚惩馍鲜泄驹谕痪惩饨灰姿迳鲜械�，应在完成转板上市后15个工作日内，就转板上市的有关情况向中国证监会提交书面报告。
本指引自2013年1月1日起施行。中国证监会1999年7月14日发布的《关于企业申请境外上市有关问题的通知》（证监发行字〔1999〕83号）同时废止。
