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錢敬虎貪污一案

河南省鄭州市中原區(qū)人民法院
刑事判決書
（2010）中刑初字第673號
公訴機(jī)關(guān)鄭州市中原區(qū)人民檢察院。
被告人錢敬虎，男，47歲。因涉嫌犯貪污罪于2010年4月14日經(jīng)鄭州市中原區(qū)人民檢察院決定由鄭州市公安局中原分局執(zhí)行刑事拘留，因涉嫌犯貪污罪于同年4月26日經(jīng)鄭州市人民檢察院決定，于同年4月27日由鄭州市公安局中原分局執(zhí)行逮捕�，F(xiàn)羈押于鄭州市第二看守所。
辯護(hù)人王松林，河南國基律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人陳書克，河南國基律師事務(wù)所律師。
鄭州市中原區(qū)人民檢察院以鄭中檢刑訴（2010）509號起訴書指控被告人錢敬虎犯貪污罪，于2010年10月14日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭進(jìn)行了審理。鄭州市中原區(qū)人民檢察院指派檢察員田斌出庭支持公訴，被告人錢敬虎及其辯護(hù)人王松林到庭參加訴訟�，F(xiàn)已審理終結(jié)。
鄭州市中原區(qū)人民檢察院指控，2007年8月至2008年2月，被告人錢敬虎在擔(dān)任鄭州三棉有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)員期間，利用其負(fù)責(zé)對江蘇三房巷實(shí)業(yè)股份有限公司的貨物銷售和回收貨款的職務(wù)上的便利，采取侵吞手段，將江蘇三房巷實(shí)業(yè)股份有限公司支付給鄭州三棉有限責(zé)任公司的貨款10萬元非法據(jù)為己有。
針對上述指控，公訴機(jī)關(guān)提供了被告人錢敬虎的供述和辯解；證人蔣某某、薛某某、吳某某的證言；戶籍證明、錢敬虎的身份及職責(zé)證明、鄭州三棉有限責(zé)任公司營業(yè)執(zhí)照、情況說明、鄭州三棉有限責(zé)任公司章程、國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)文件、鄭州市人民政府批復(fù)、河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、銀行承兌匯票、托收憑證及解付的情況說明復(fù)印件、鎮(zhèn)江億大漂染有限責(zé)任公司收款的記賬憑證及證明、蔣某某為錢敬虎存款10萬元的存單復(fù)印件、錢敬虎工商銀行牡丹卡的交易明細(xì)、江蘇三房巷實(shí)業(yè)股份有限公司支付的銀行承兌匯票復(fù)印件及說明、歸案經(jīng)過、河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司的營業(yè)執(zhí)照、河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司及鄭州三棉有限責(zé)任公司的證明等書證。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為被告人錢敬虎身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞公款10萬元，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，請求以貪污罪追究其刑事責(zé)任。
被告人錢敬虎辯稱：其于2006年至2007年之間已經(jīng)不再是鄭州三棉有限公司的業(yè)務(wù)員，而是鄭州泰陽紡織有限公司的業(yè)務(wù)員，其單位是民營的，其不是國家工作人員；起訴書指控的貨款其已經(jīng)全部交給了廠里，沒有侵占。
辯護(hù)人王松林提出的辯護(hù)意見是：貪污罪的主體應(yīng)該是國家工作人員，而錢敬虎是民營企業(yè)鄭州泰陽紡織有限公司的職工，不是國家工作人員；本案中金額為10萬元的承兌匯票不是鄭州三棉有限責(zé)任公司的，不是國有資產(chǎn)，而是鄭州泰陽紡織有限公司的貨款，不屬于貪污罪的犯罪對象；被告人錢敬虎不具有非法占有國有資產(chǎn)的故意。綜上，被告人錢敬虎不構(gòu)成貪污罪。
經(jīng)審理查明：
2005年2月5日，被告人錢敬虎被鄭州三棉有限責(zé)任公司（以下簡稱鄭州三棉公司）聘任為營銷公司銷售二科科長。后為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的需要，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)鄭州市人民政府同意，以鄭州三棉公司職工共同協(xié)商、自愿出資為原則，發(fā)起組建了鄭州泰陽紡織有限公司（以下簡稱鄭州泰陽公司）。2006年1月17日，被告人錢敬虎與鄭州泰陽公司簽訂了勞動(dòng)合同。但鄭州泰陽公司自成立至今一直在籌建中，并未實(shí)際對外開展銷售業(yè)務(wù)，被告人錢敬虎仍在鄭州三棉公司從事銷售業(yè)務(wù)。2006年8月，鄭州三棉公司成立了江浙地區(qū)辦事處，錢敬虎被分配到該辦事處擔(dān)任業(yè)務(wù)員直至2009年3月。
2007年8月至2008年2月，被告人錢敬虎利用其負(fù)責(zé)對江蘇三房巷實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡稱江蘇三房巷公司）的貨物銷售和回收貨款的職務(wù)上的便利，采取侵吞手段，將江蘇三房巷公司支付給鄭州三棉公司的10萬元貨款非法據(jù)為己有。
2010年4月13日，被告人錢敬虎被鄭州市中原區(qū)人民檢察院偵查人員帶回詢問。
上述事實(shí)，有當(dāng)庭出示的下列證據(jù)予以證實(shí)：
1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照證明：鄭州三棉公司系有限責(zé)任公司（法人獨(dú)資）。
國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)文件、鄭州三棉公司章程、鄭州市人民政府批復(fù)、河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司文件和出具的證明、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、鄭州三棉公司出具的說明以及河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司的營業(yè)執(zhí)照，上述書證證明：河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司成立于1994年10月，是國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司，鄭州三棉公司成立于1996年9月，是該公司法人獨(dú)資的全資子公司。2001年根據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委批復(fù)，將中國華融資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司對鄭州三棉公司享有的債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)。后根據(jù)鄭州市人民政府鄭政函（2006）79號批復(fù)，河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司完成了對上述金融資產(chǎn)管理公司持有的鄭州三棉公司股權(quán)的回購，故鄭州三棉公司仍系河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司法人獨(dú)資的全資子公司。
2、鄭州三棉公司出具的工作職責(zé)證明：錢敬虎于1991年至2009年3月在該公司銷售部門擔(dān)任業(yè)務(wù)員。2005年2月任營銷公司銷售二科科長。2006年8月該公司成立了江浙地區(qū)辦事處，錢敬虎劃歸該辦事處擔(dān)任業(yè)務(wù)員，期間該公司對江蘇三房巷公司的所有業(yè)務(wù)，包括銷售、發(fā)貨、貨款回收均由錢敬虎全權(quán)負(fù)責(zé)。并附有鄭州三棉有限公司的聘任文件。
錢敬虎在偵查階段的供述、證人吳某某、薛某某的證言均與之印證。
3、辯護(hù)人向法庭提供了勞動(dòng)合同書、鄭州泰陽公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件以及股東會(huì)決議，上述證據(jù)證實(shí)被告人錢敬虎與鄭州泰陽公司于2006年1月17日簽訂了勞動(dòng)合同。
公訴人向法庭提供了鄭州三棉公司、鄭州泰陽公司分別出具的證明，以及鄭州市人民政府鄭政函（2005）74號批復(fù)、鄭州市經(jīng)濟(jì)委員會(huì)文件、鄭州市養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)花名冊、鄭州市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局出具的個(gè)人基本情況信息資料，上述證據(jù)證實(shí)2006年1月，經(jīng)鄭州市政府同意，以鄭州三棉公司職工共同協(xié)商、自愿出資為原則，發(fā)起組建了鄭州泰陽公司，包括錢敬虎在內(nèi)的鄭州三棉公司全體參與改制的職工與鄭州泰陽公司簽訂了勞動(dòng)合同，但鄭州泰陽公司自成立至今一直在籌建之中，并未實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營和對外開展任何銷售業(yè)務(wù)，所有與鄭州泰陽公司簽訂勞動(dòng)合同的包括錢敬虎在內(nèi)的職工，均還在鄭州三棉公司工作并從事鄭州三棉公司資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的經(jīng)營、管理或?qū)ν怃N售等工作，工資及各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)均由鄭州三棉公司支付。
4、江蘇三房巷公司會(huì)計(jì)薛某某的證言證明：其公司和鄭州三棉公司是長期業(yè)務(wù)客戶關(guān)系，主要采購對方生產(chǎn)的坯布，支付貨款的方式是銀行承兌匯票、電匯或銀行匯票等。
偵查人員并出示銀行承兌匯票一張，票號為03262527，出票人為浙江億興達(dá)紡織有限公司，收款人浙江鴻運(yùn)紡織有限公司，出票日期為2007年7月20日，金額為10萬元，經(jīng)薛某某辨認(rèn)，該承兌匯票是江蘇三房巷公司財(cái)務(wù)支付給鄭州三棉公司的貨款，其在該銀行承兌匯票上加蓋公司的財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理章后，交給了錢敬虎。另外當(dāng)時(shí)還給了錢敬虎兩張承兌匯票，每張20萬，這50萬都是其公司向鄭州三棉公司支付的坯布貨款。
被告人錢敬虎對江蘇三房巷公司交給其上述三張承兌匯票用以支付貨款的事實(shí)予以認(rèn)可。
江蘇三房巷公司出具的證明、提供的總分類明細(xì)賬以及相關(guān)記賬憑證與薛某某的證言相印證。
5、鎮(zhèn)江億大漂染有限責(zé)任公司總經(jīng)理蔣某某的證言證明：其和錢敬虎由于業(yè)務(wù)上的聯(lián)系非常熟識。從2006年初，其公司就和鄭州三棉公司沒有業(yè)務(wù)往來了。目前其本人及公司與錢敬虎之間沒有任何債權(quán)債務(wù)糾紛。錢敬虎在偵查階段對上述內(nèi)容予以認(rèn)可。
蔣某某并證明：2007年下半年的一天，錢敬虎給其打電話說在鄭州開車撞了人向其借錢，當(dāng)時(shí)沒有借給他，沒過多長時(shí)間，錢敬虎拿了一張沒有到期的10萬元金額的中國銀行承兌匯票找到其，稱該匯票是他個(gè)人做生意的錢，沒辦法拿到現(xiàn)金，因車禍急需現(xiàn)金，想拿承兌匯票從其處換等額的現(xiàn)金，后其到銀行查詢證實(shí)該匯票應(yīng)該沒有問題后，分別于2007年9月30日、2007年10月5日、2008年2月2日給錢敬虎的工商銀行賬戶上匯了10萬元錢，每次收到錢后錢敬虎都給其發(fā)短信通知說收到了多少錢。其是出于老朋友考慮，才幫錢敬虎個(gè)人換取承兌匯票等額現(xiàn)金的。
偵查人員并出示銀行承兌匯票一張，票號為03262527，出票人為浙江億興達(dá)紡織有限公司，收款人浙江鴻運(yùn)紡織有限公司，出票日期為2007年7月20日，經(jīng)蔣某某辨認(rèn)，該承兌匯票就是錢敬虎給其的，后其拿到當(dāng)?shù)匦庞蒙缃飧叮�但�?shí)際上其公司就該承兌匯票沒有實(shí)際發(fā)生過業(yè)務(wù)。
鎮(zhèn)江億大漂染有限責(zé)任公司出具的證明與上述證言相印證。另附有蔣某某分三次為錢敬虎存款共10萬元的底單復(fù)印件、錢敬虎的工商銀行牡丹卡的交易明細(xì)，中國銀行股份有限公司紹興市分行運(yùn)營部提供的證實(shí)上述承兌匯票相關(guān)解付情況的書證，以及鎮(zhèn)江億大漂染有限責(zé)任公司提供的有關(guān)記賬憑證。
6、鄭州三棉公司營銷公司經(jīng)理兼江浙地區(qū)銷售經(jīng)理吳某某的證言證明：2009年3、4月份，在錢敬虎辦理離崗手續(xù)前，公司對錢敬虎經(jīng)手的業(yè)務(wù)進(jìn)行清賬，發(fā)現(xiàn)江蘇三房巷公司有10萬元貨款沒有回到鄭州三棉公司賬上，經(jīng)與江蘇三房巷公司對帳，發(fā)現(xiàn)2007年8月底有一張10萬元的銀行承兌匯票沒有回到鄭州三棉公司賬上，江蘇三房巷公司留的這張銀行承兌匯票的復(fù)印件上也有錢敬虎的簽字和鄭州三棉公司營銷公司的紅章，錢敬虎簽的日期是8月31日。后來公司財(cái)務(wù)部經(jīng)過查詢找到了這張銀行承兌匯票的解付單位，是鎮(zhèn)江一家公司，老板姓蔣。
吳某某并證明錢敬虎沒有把他領(lǐng)走的江蘇三房巷公司于2007年8月底支付給鄭州三棉公司貨款的三張共計(jì)50萬元的銀行承兌匯票（票號分別為03262527，02121849，03293919）交給其讓其帶回鄭州。
鄭州三棉公司出具的證明與之印證。另附有鄭州三棉公司于2006年8月22日下發(fā)的《職務(wù)聘任通知》文件一份，以證實(shí)吳某某的身份。
7、身份證明，證實(shí)被告人錢敬虎的出生年月日、家庭住址等情況。
8、歸案經(jīng)過，證實(shí)被告人錢敬虎的歸案情況。
以上證據(jù)經(jīng)質(zhì)證，均能相互印證，具備刑事證據(jù)有關(guān)客觀性、關(guān)聯(lián)性、合法性的本質(zhì)特征，可以作為認(rèn)定本案事實(shí)的根據(jù)。
關(guān)于被告人錢敬虎及其辯護(hù)人提出的錢敬虎是鄭州泰陽公司職工，不構(gòu)成貪污罪主體的辯解及意見，經(jīng)查，被告人錢敬虎雖于2006年1月17日與鄭州泰陽公司簽訂勞動(dòng)合同，在形式上進(jìn)行了身份轉(zhuǎn)換，但鄭州泰陽公司自成立至今并未實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營和對外開展銷售業(yè)務(wù)，錢敬虎實(shí)際上仍在鄭州三棉公司工作，在被指控事實(shí)期間擔(dān)任鄭州三棉公司江浙地區(qū)的業(yè)務(wù)員，從事貨物銷售、貨款回收等工作，故從實(shí)質(zhì)角度認(rèn)定，錢敬虎的身份仍然是在國有公司中從事公務(wù)的人員，可以構(gòu)成貪污罪的犯罪主體，故對上述辯解及辯護(hù)意見本院均不予采信。
關(guān)于被告人錢敬虎提出的其已經(jīng)將貨款全部交給廠里，沒有侵占的辯解，以及辯護(hù)人提出的本案10萬元承兌匯票不是國有資產(chǎn)，錢敬虎不具有非法占有國有資產(chǎn)故意的辯護(hù)意見，經(jīng)查，鄭州三棉公司系國有獨(dú)資的河南嵩岳集團(tuán)有限責(zé)任公司法人獨(dú)資的全資子公司，根據(jù)鄭州三棉公司、鄭州泰陽公司、江蘇三房巷公司出具的證明，以及證人薛某某、吳某某的證言，能夠證實(shí)本案所涉及的10萬元承兌匯票系江蘇三房巷公司支付給鄭州三棉公司的貨款，屬于國有資產(chǎn)，而被告人錢敬虎在收到江蘇三房巷公司交付的承兌匯票后，私自將承兌匯票交給蔣某某，換取等額現(xiàn)金，其主觀上非法占有的故意明確，應(yīng)當(dāng)定罪處罰，故對上述辯解及辯護(hù)意見本院均不予采信。
本院認(rèn)為,被告人錢敬虎身為在國有公司中從事公務(wù)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞公款10萬元，其行為已構(gòu)成貪污罪，依法應(yīng)予懲處。公訴機(jī)關(guān)指控被告人錢敬虎犯貪污罪一案的事實(shí)清楚,證據(jù)充分,罪名成立,要求依法處罰的意見，本院予以支持。
《中華人民共和國刑法》第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定：個(gè)人貪污數(shù)額在十萬元以上的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。對被告人錢敬虎應(yīng)在上述幅度內(nèi)予以處罰。
依照《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第二款、第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)、第九十三條第二款、第六十四條、第六十一條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人錢敬虎犯貪污罪，判處有期徒刑十年零六個(gè)月。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2010年4月14日起至2020年10月13日止。）
二、違法所得10萬元予以追繳。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向河南省鄭州市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長 孫 玉 明
人民陪審員 張 凱
人民陪審員 張 永 生

二○一○年十二月十四日

書 記 員 張 林 英